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1、衡东县2022年财政总决算编报说明2022年是党和国家历史上极为重要的一年。党的二十大胜利召开，为新时代新征程党和国家事业发展、实现第二个百年奋斗目标指明了前进方向、确立了行动指南。一年来，面对复杂的经济形势和日益突出的收支矛盾，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，县人大和县政协监督支持下，迎难而上，冷静应对，主动适应经济形势变化，一方面抓好收入征收工作，一方面有效保障各项重点支出，财政预算执行情况良好，实现了经济平稳运行，发展质量稳步提升，主要预期目标全面实现。一、2022年一般公共预算收支完成及决算平衡情况（一）地方财政一般公共预算收入:2
2、022年全县完成一般公共预算收入105315万元，为调整预算（下同）103400万元的101.85%,同口径（下同）比上年同期增收17604万元，增长20.07%,各项收入具体完成情况如下：1、地方税收收入完成74153万元，完成调整预算72400万元的102.42%,比上年增收8737万元，增长13.36%。2、非税收入完成31162万元，完成调整预算31000万元的100.52%,比上年增收8867万元，增长39.77%。其中：行政事业性收费收入完成1365万元，为调整预算的83.23%,比上年减收2495万元，下降64.64%；罚没收入完成6862万元，为调整预算的102.42%,比上年
3、减收3172万元，下降31.61%；国有资源有偿使用收入完成17149万元，为调整预算的100.88乳比上年增收15190万元，增长775.40%；专项收入完成4315万元，为调整预算的96.32%,比上年减收1034万元，下降19.33%；捐赠收入完成192万元，政府住房基金收入完成143万元，其他收入完成1136万元。（二）上划中央收入完成30528万元，为调整预算的90.10%,比上年减收17665万元，下降36.66%。其中上划中央两税（增值税、消费税）全年入库21568万元，为调整预算的84.49%,比上年减收12850元，下降37.33%；上划中央所得税完成8959万元，为调整预算
4、的107.21%,比上年减收4800万元，下降34.89%。（三）上划省级收入完成2482万元，为调整预算的74.82%,比上年减收11137万元，下降81.78%。（四）全县一般公共预算支出：全年一般公共预算支出完成463975万元，为调整预算的98.92%,比上年增加支出40961万元，增长9.68%。各项支出具体完成情况如下：1、一般公共服务支出43379万元，为调整预算的99.79%,比上年增加3258万元，增长8.12%；2、国防支出363万元，为调整预算的100%,比上年减少3万元，下降0.82%；3、公共安全支出16399万元，为调整预算的100%,比上年减少905万元，下降5.
5、23%；4、教育支出78349万元，为调整预算的99.99%,比上年增加5961万元，增长8.23%；5、科学技术支出11842万元，为调整预算的96.35%,比上年增加2529万元，增长27.16%；6、文化旅游体育与传媒支出4958万元，为调整预算的100%,比上年减少1320万元，下降21.03%；7、社会保障和就业支出80509万元，为调整预算的IOoM比上年增加12684万元，增长18.7%；8、卫生健康支出52602万元，为调整预算的100%,比上年减少653万元，下降1.23%；9、节能环保支出9417万元，为调整预算的100%,比上年增加4024万元，增长74.62%；10、城
6、乡社区事务支出24750万元，为调整预算的97.66%,比上年增加9826万元，增长65.84%；11、农林水事务支出73161万元，为调整预算的98.14%,比上年增加10879万元，增长17.47%；12、交通运输支出14732万元，为调整预算的100%,比上年增加2246万元，增长17.99%；13、资源勘探工业信息等支出22108万元，为调整预算的98.26%,比上年减少5526万元，下降20%；14、商业服务业等支出2049万元，为调整预算的95.26%,比上年增加1129万元，增长122.72%；15、金融支出101万元，为调整预算的100%,比去年增加31万元，增长44.29%；
7、16、自然资源海洋气象等支出4631万元，为调整预算的100%,比上年减少495万元，下降9.66%；17、住房保障支出13265万元，为调整预算的100%,比上年减少2741万元，下降17.12%；18、粮油物资储备支出1435万元，为调整预算的100%,比上年增加719万元，增长100.42%；19、灾害防治及应急管理支出3323万元，为调整预算的93.11%,比上年增加580万元，增长21.14%；20、地方政府一般债务付息支出5997万元，为调整预算的100%,比上年增加112万元，增长1.9%；21、其他支出605万元，为调整预算的25.2%,比上年减少1374万元，下降69.43%
8、；（五）地方公共财政上级补助收入：当年上级补助收入337419万元，比上年增加37334万元，增长12.44%。1、返还性收入7766万元：所得税基数返还525万元，成品油税费改革税收返还收入1692万元，增值税税收返还收入2858万元,消费税税收返还收入4万元，增值税“五五分享”税收返还收入1123万元，其他返还性收入1564万元；2、一般性转移支付收入295519万元：均衡性转移支付收入78344万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入27853万元，结算补助收入2285万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入2178万元，企业事业单位划转补助收入224万元，产粮（油）大县奖励资金收入4809万
9、元，固定数额补助收入14025万元，革命老区转移支付收入2094万元，欠发达地区转移支付收入4230万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1114万元，教育共同财政事权转移支付收入20688万元，科学技术共同财政事权转移支付收入80万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1285万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入29974万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入37354万元，节能环保共同财政事权转移支付收入11万元，农林水共同财政事权转移支付收入35123万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4234万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1155万元，粮油物资储备共同财政事权
10、转移支付收入232万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1200万元，增值税留抵退税转移支付收入1747万，其他退税减税降费转移支付收入1722万，补充县区财力转移支付收入20852万，其他一般性转移支付收入2706万元；3、专项转移支付收入34134万元，其中：一般公共服务772万元，国防18万元，公共安全59万元，教育350万元，科学技术1789万元，文化旅游体育与传媒194万元，社会保障和就业344万元，卫生健康851万元，节能环保953万元，城乡社区1098万元,农林水15145万元，交通运输1410万元，资源勘探工业信息等1263万元，商业服务业等438万元，金融1万元，自
11、然资源海洋气象等32万元，住房保障5598万元，粮油物资储备126万元，灾害防治及应急管理1292万元，其他收入2401万元；（六）债务转贷收入22919万元，其中：新增地方政府一般债券转贷收入22919万元。（七）调入资金：当年调入资金共9974万元。其中：从国有资本经营预算调入资金21万元，从其他资金调入9953万元。（八）地方公共财政上解上级支出：当年上解上级支出11208万元，其中：专项上解支出11208万元；（九）全年公共财政收支平衡情况：2022年地方公共财政收入105315万元，上级补助收入337419万元，地方政府一般债券转贷收入22919万元，上年结余21302万元，调入资金
12、9974万元，动用预算稳定调节基金Ill万元，收入总计497040万元；2022年财政一般公共预算支出463975万元，上解上级支出11208万元，调出资金5859万元，地方政府一般债券还本支出9023万元，安排预算稳定调节基金1915万元，支出总计491980万元，年终滚存结余5060万元，全部为结转下年支出，一般公共预算收支平衡。二、2022年基金预算收支完成及决算平衡情况（一）政府性基金预算收支完成及决算平衡情况1、政府性基金预算收支完成情况：2022年政府性基金收入23865万元，比上年减少16576万元，其中：国有土地使用权出让收入23082万元，城市基础设施配套费收入235万元，污
13、水处理费收入548万元。当年政府性基金支出90856万元，比上年减少22798万元，其中：文化旅游体育与传媒支出14万元，社会保障和就业支出4095万元，城乡社区支出20927万元，其他支出57892万元，债务付息支出7810万元，抗疫特别国债安排的支出118万元。2、政府性基金预算收支平衡情况：2022年政府性基金收入23865万元，上级补助收入6458万元，上年结余4706万元，地方政府专项债务转贷收入56800万元，从一般公共预算调入资金5859万元，收入总计97688万元；2022年政府性基金预算支出90856万元，上解上级支出48万元，支出总计90904万元，年终结余6784万元，政
14、府性基金预算收支平衡。（二）社会保险基金预算收支完成及决算平衡情况1、社会保险基金收支完成情况：全年完成社保基金收入64094万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入21596万元，机关事业单位基本养老保险基金收入42163万元，失业保险基金收入335万元；社保基金支出完成59116万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出16976万元，机关事业单位基本养老保险基金支出41778万元；失业保险基金支出362万元。2、社会保险基金决算平衡情况：当年社保基金收入64094万元，当年社保基金支出59116万元，上年滚存结余30746万元，本年收支结余4978万元，年末滚存结余35724万元，其中：城
15、乡居民基本养老保险基金结余32769万元，机关事业单位基本养老保险基金结余1435万元，失业保险基金结余1520万元。三、2022年财政预算执行情况分析2022年，在全国经济下行大环境背景下，衡东县财政局在县委、县政府的正确领导下，主动适应经济财政新常态，紧跟财政改革步伐，围绕经济发展目标，保持战略定力，沉着应对，攻坚克难，砥砺奋进，较好地完成了各项财政工作目标任务，为经济社会发展和社会和谐稳定提供坚强的财力保障，财政预算执行情况良好，2022年财政预算执行的主要特点和财政工作主要措施有以下几个方面：（一）加强征管、多措争收，收入质量得到稳步提升紧扣经济发展形势，贯彻落实各项减税降费政策，积极
16、涵养税源，坚持稳中求进，同时加大对重点行业、企业的征管力度，有效保证财政收入足额入库，通过扩税源、抓征管，财政收入质量明显提升，2022年实现地方公共财政收入完成105315万元，比上年同期增加17604万元，增长20.07%,其中地方税收收入完成74153万元，地方税收占地方收入比重为70.41%。（二）优化支出、调整结构，财政保障作用得到发挥全县公共财政支出累计完成463975万元。聚焦县委、县政府中心工作，优化支出结构，着力支持解决重点领域和重点人群的民生保障问题，推动财政支出向乡村振兴、污染防治、风险防范等倾斜，优先“三保”支出，确保基本民生得到落实，2022年教育、科技、文化、社保、
17、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等民生重点支出370392万元，占一般公共预算支出的79.83%；一是工资足额发放，经费按时保障，确保全县干部职工工资、津补贴的及时足额发放，机关事业单位运行平稳有序。二是全力支持教育事业，全年教育支出78349万元，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、校舍标准化建设、薄弱学校改造等项目；继续加大教育投入，落实生均公用经费配套资金，安排班主任津贴、学校安保、教师培训、课后服务等经费，提高教师队伍工资福利待遇，促进教育公平均衡发展。（三）落实积极财政政策，持续推进减税降费不折不扣落实提高小规模纳税人增值税起征点、小微企业所得税优惠、制造业中小
18、微企业缓缴税费等新政策，最大限度支持市场主体和个人享受减税降费红利。2022年新增减税降费及退税缓税缓费29726万元，其中增值税留抵退税18143万元，新增减税降费6790万元，缓税缓费4793万元。（四）加强财政绩效管理，盘活存量资金全年申报本级预算绩效目标部门单位183个，真正实现了绩效目标管理横向到边，纵向到底，覆盖部门单位所有本级预算资金，并随同部门预算同编制、同申报、同批复、同公开，着力解决了部门和预算单位重分配轻管理、花钱不问效、资金闲置浪费等问题，为提高财政资金使用效益夯实基础。（五）落实社保和基层医疗卫生政策，强化民生保障社会保障和就业支出80509万元，确保了各项社会保障政
19、策落实到位。拨付农村低保及城市低保6456万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金48878万元；发放优抚对象补助4516万元；发放残疾人两项补贴2873万元；发放特困人员救助供养3170万元。卫生健康支出52602万元。其中，城乡居民医保年人均财政补助标准从580元提高到640元，将基本公共卫生服务补助标准从79/人提高到89元/人，进一步提升了基层医疗服务能力。（六）突出依法理财，监管严格规范一是严格预算管理，提高财政资金使用效益。严格执行预算法及预算法实施条例精神，从严控制预算的调整和追加，切实做到“先有预算，后有支出“。牢固树立“用钱必问效、无效必问责”的理念，推进全过程预算绩
20、效管理，量化绩效考核指标，强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，做到有目标、有跟踪、有评价、有公开，积极引进第三方绩效评价工作。做好预算编制事前送审工作，全面规范预算管理和切实硬化预算约束，在强化收入征管的同时，进一步完善预算控制约束机制，严格控制“三公”经费、会议费、差旅费等一般性支出，把保工资、保运转、保民生作为当前财政支出保障工作的重点，坚决兜牢“三保”底线。二是确保财政资金到位，切实加快支出进度。财力紧张与支出进度缓慢是当前财政工作的突出特点，特别是财政支出进度缓慢问题已受到县委、县政府的高度重视。我县要把加快支出进度作为当前加强财政收支管理的重要任务来抓，对不成熟的项目严格预算
21、申报，对纳入预算管理的资金和项目要及时批复预算，督促做好项目实施准备工作，增强预算执行的及时性和有效性。加大存量资金盘活力度，对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的项目资金，要及时收回调整。切实做好暂付款清理消化工作，保持库款合理水平。三是坚决防范化解政府性债务风险。首先是决不允许新增隐性债务。近年来，全县一大批关乎民生的乡村公路、高标准农田、环境治理、供水供气和产业园区等省、市重点项目或省委、省政府督办的项目急需推进，但财政资金供需矛盾越来越突出。因此，必须以科学的态度，坚持底线思维，坚持“量入为出，项目建设与财力匹配”原则，坚决不搞政绩工程。对非上不可的项目，必须先通过科学论证，落实建设资
22、金来源，做好融资与项目收益自求平衡方案。无预算安排或未落实建设资金来源，坚决不上新项目。其次是加强项目建设的审核。项目建设审核的重点是融资渠道是否合规，偿债风险是否可控、项目投资是否切合国家支持的投资领域等。最后是强化新增融资管理。对县属融资平台公司和行政事业单位的新增融资贷款，必须要事前评估项目现金流和收益情况，做到融资规模与项目收益平衡，在收益能覆盖本息保障还款来源的前提下才能进行融资。融资平台公司及企事业单位的新增融资贷款必须取得政府的批准和财政授权。四是加强财政运行监控调度。财政及各部门要进一步加强数据共享、工作联动，强化对财政收支、库款规模、隐形债务化解、暂付款消化、直达资金等方面的
23、监控，密切关注各种波动因素、关联进度，准确预判趋势，积极主动作为，确保我县财政支付安全和运行平稳。推进县财政局内控制度建设，对内部控制体系建设作了具体安排部署；开展乡镇财政财务检查工作，防控资金安全及岗位履职风险;在全县开展政府采购突出问题专项整治工作，对全县各级预算单位、社会代理机构政府采购活动关键环节进行专项检查；全面清查全县惠农补贴资金的发放和管理情况，重点检查“一卡通”发放的各项惠农补贴资金，确保我县惠农资金有序发放和安全使用。2023年我们将面临许多新形势、新情况和新问题，在新的历史时期，努力做好财政改革和各项财政工作具有十分重要意义，为此全县财政部门将紧扣保三保、促发展、防风险、提绩效”这根主弦，以务实的作风扎实抓好各项工作，狠抓增收节支，支持经济发展,全力保障“三农”和以改善民生为重点的社会事业建设，为推进全县经济社会持续健康有序发展、建设美丽幸福衡东做出新的更大贡献!衡东县财政局2022年12月31日
