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1、江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟审计报告（2022年1月1日至2023年9月30日）索引页码模拟审计报告公司模拟财务报表- 模拟合并资产负债表1-2- 模拟母公司资产负债表3-4- 模拟合并利润表5- 模拟母公司利润表6- 模拟合并现金流量表7- 模拟母公司现金流量表8- 模拟合并股东权益变动表9-10- 模拟母公司股东权益变动表1172一模拟财务报表附注13-103模拟审计报告XYZH/2023SZAA7B0107广东顺威精密塑料股份有限公司管理当局：一、 审计意见我们审计了江苏骏伟精密部件科技股份有限公司（以下简称“江苏骏伟”）按模拟财务报表附注三所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括
2、2022年12月31日、2023年9月30日的模拟合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年1-9月的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司所有者权益变动表以及相关模拟合并财务报表附注。我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注三所述的编制基础和企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏骏伟2022年12月31日、2023年9月30日的合并及母公司模拟财务状况以及2022年度、2023年1-9月的合并及母公司模拟经营成果和现金流量。二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟合并财务报表审计的责
3、任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏骏伟，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 其他信息江苏骏伟管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括江苏骏伟2022年度、2023年1-9月报告中涵盖的信息，但不包括模拟合并财务报表和我们的审计报告。我们对模拟合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对模拟合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与模拟合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情
4、况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层对模拟合并财务报表的责任管理层负责按照后附的财务报表附注三所述之编制基础和企业会计准则的规定编制模拟合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制模拟合并财务报表时，管理层负责评估江苏骏伟的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。五、注册会计师对模拟合并财务报表审计的责任我们的目标
5、是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟合并财务报表使用者依据模拟合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
6、能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江苏骏伟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
7、非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏骏伟不能持续经营。（五）评价模拟合并财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价模拟合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就江苏骏伟中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向管理层提供声明，并与管理层沟通可能被合理认为影响我们独立
8、性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李文茜（项目合伙人）中国注册会计师：钟颖祺中国 北京二。二四年一月二日模拟合并资产负债表编制单位：江苏骏伟精密部件科技I艮份有限公司单位：人民币元资产附注2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金六、140,964,040.5724,550,352.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据六、23,970,000.00600,000.00应收账款六、3340,638,377.12293,674,287.59应收款项融资六、46,739,085.288,500,000.00预
9、付款项六、58,381,807.883,502,740.95其他应收款六、62,975,695.191,778,897.49存货六、7155,425,756.61178,900,554.14合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、815,469,615.4910,374,719.52流动资产合计574,564,378.14521,881,551.70非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、9195,019,349.28205,925,154.25在建工程六、103,325,222.463,222,193.
10、93使用权资产六、11115,341,430.19126,930,524.54无形资产六、12886,073.861,384,718.03开发支出商誉长期待摊费用六、1314,867,301.6713,492,543.74递延所得税资产六、1415,000,169.4916,559,265.23其他非流动资产六、1513,676,301.579,235,770.41非流动资产合计358,115,848.52376,750,170.13资产总计932,680,226.66898,631,721.83公司负责人：李源昌主管会计工作负责人：向锐会计机构负责人：董春兰模拟合并资产负债表（续）编制单位：
11、江苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注2023年9月30日2022年12月31日流动负债：短期借款六、1654,998,356.4637,939,123.24交易性金融负债衍生金融负债应付票据六、171,000,000.00应付账款六、18143,581,536.60159,267,045.99预收款项合同负债六、194,251,777.5416,987,580.26应付职工薪酬六、2014,533,791.3315,908,931.23应交税费六、213,966,299.716,294,109.87其他应付款六、2257,124,796.6912,558,967.
12、22持有待售负债年内到期的非流动负债六、2314,549,094.3414,539,357.09其他流动负债六、241,991,831.722,081,107.67流动负债合计294,997,484.39266,576,222.57非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债六、25110,668,622.40120,419,491.88长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债六、1415,362,679.0416,471,707.78其他非流动负债非流动负债合计126,031,301.44136,891,199.66负债合计421,028,785.83403,467
13、,422.23所有者权益：股本六、26266,972,394.00266,972,394.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、27241,292,198.08235,925,164.12减：库存股其他综合收益六、2812,835,754.283,752,574.53专项储备盈余公积六、2911,044,316.386,768,793.31一般风险准备未分配利润六、30-20,500,886.61-18,261,425.46归属于母公司所有者权益合计511,643,776.13495,157,500.50少数股东权益7,664.706,799.10所有者权益合计511,651,440.
14、83495,164,299.60负债和所有者权益总计932,680,226.66898,631,721.83编制单位：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元资产附注2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金31,905,701.5312,118,335.90交易性金融资产衍生金融资产应收票据十二、13,970,000.00应收账款十二、288,657,038.2084,201,121.42应收款项融资十二、33,175,547.998,500,000.00预付款项1,932,881.43206,378.02其他应收款十二、476,289,383.8621,792,84
15、8.08存货54,103,894.6175,544,710.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产377,910.44212,388.81流动资产合计260,412,358.06202,575,782.68非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十二、5129,234,857.79129,234,857.79其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产74,739,011.7086,536,709.23在建工程1,446,702.7365,594.62生产性生物资产油气资产使用权资产66,035,705.4471,339,421.04无形资产573,
16、010.45980,890.15开发支出商誉长期待摊费用3,311,838.953,809,719.87递延所得税资产12,461,301.4513,276,199.95其他非流动资产8,887,397.418,109,412.48非流动资产合计296,689,825.92313,352,805.13资产总计557,102,183.98515,928,587.81公司负责人：李源昌主管会计工作负责人：向锐会计机构负责人：董春兰模拟母公司资产负债表（续）编制单位：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注2023年9月30日2022年12月31日流动负债：短期借款20,0
17、17,361.1122,522,847.91交易性金融负债衍生金融负债应付票据1,000,000.00应付账款43,713,359.3545,285,945.31预收款项合同负债3,226,096.7414,174,747.19应付职工薪酬4,898,606.534,571,441.68应交税费445,796.44947,573.94其他应付款41,526,281.112,384,893.79持有待售负债一年内到期的非流动负债5,035,446.155,147,019.26其他流动负债1,375,143.131,220,366.70流动负债合计120,238,090.5697,254,835.
18、78非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债68,285,998.7372,351,196.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债9,905,355.8210,700,913.16其他非流动负债非流动负债合计78,191,354.5583,052,110.05负债合计198,429,445.11180,306,945.83所有者权益：股本266,972,394.00266,972,394.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积86,945,114.1786,945,114.17减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积4,275,523.07未分配利润479
19、,707.63-18,295,866.19所有者权益合计358,672,738.87335,621,641.98负债和所有者权益总计557,102,183.98515,928,587.81项目附注2023年1-9月2022年度一、营业总收入590,177,338.22701,870,721.00其中：营业收入六、31590,177,338.22701,870,721.00二、营业总成本542,502,852.66681,803,458.40其中：营业成本六、31445,341,614.92557,031,984.17税金及附加六、323,278,428.203,565,278.57销售费用六、
20、333,102,358.254,936,038.01管理费用六、3168,572,815.6386,407,631.51研发费用六、3524,162,353.0232,037,997.67财务费用36-1,954,717.36-2,175,471.53其中：利息费用9,653,451.8210,173,030.62利息收入1,145,974.41127,190.76加：其他收益六、371,031,091.472,526,793.70投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益公允价值变动收益（损失以”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
21、填列）六、38-635,174.15-1,028,208.98资产减值损失（损失以“”号填列）六、39-1,548,932.03-6,865,972.92资产处置收益（损失以“-”号填列）六、40209,396.23333,990.83三、营业利润（亏损以“-”号填列）46,730,867.0815,033,865.23力口：营业外收入六、41147,395.881,250,552.46减：营业外支出六、4268,908.55323,433.52四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）46,809,354.4115,960,984.17减：所得税费用六、436,773,872.055,604,3
22、85.14五、净利润（净亏损以”号填列）40,035,482.3610,356,599.03（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）40,035,482.3610,356,599.032.终止经营净利润（净亏损以”号填列）（一）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）40,036,061.9210,358,669.382.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-579.56-2,070.35六、其他综合收益的税后净额9,084,088.169,123,434.12归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,083,179.759,122,52
23、1.79（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（一）将重分类进损益的其他综合收益9,083,179.759,122,521.791.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额9,083,179.759,122,521.797.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额908.41912.33七、综合收益总额49,119,570.5219,48
24、0,033.15归属于母公司所有者的综合收益总额49,119,241.6719,481,191.17归属于少数股东的综合收益总额328.85-1,158.02编制单位：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年1-9月2022年度一、营业收入十二、6195,802,852.30255,635,727.84减：营业成本十二、6159,728,754.85225,161,794.48税金及附加1,197,139.101,043,611.06销售费用700,043.441,155,716.39管理费用20,264,252.4629,653,016.18研发费用11,388,31
25、5.3214,601,930.79财务费用786,061.321,281,312.01其中：利息费用517,089.573,996,484.00利息收入-44,949.76105,298.13力II：其他收益804,923.831,354,374.13投资收益（损失以“-”号填列）十二760,000,000.00其中：料联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-813,258.67-503,301.58资产减值损失（损失以“-”号填列）-793,363.45-5,22
26、1,716.99资产处置收益（损失以“-”号填列）92,844.62318,959.47二、营业利润（亏损以“-”号填列）61,029,432.14-21,313,338.04力口：营业外收入47,605.91164,759.65减：营业外支出6,600.0036,022.59三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）61,070,438.05-21,184,600.98减：所得税费用19,341.16-772,716.77四、净利润（净亏损以“-”号填列）61,051,096.89-20,411,884.21（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）61,051,096.89-20,411,8
27、84.21（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（一）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额61,051,096.89-20,411,884.21编制单位：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元编制单位：江
28、苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元项目艇2023年1-9月2022年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金550,548,242.46530,177,884.68收到的税费返还990,727.284,318,487.19收到其他与经营活动有关的现金六、441,445,824.372,609,680.16经营活动现金流入小计552,984,794.11537,106,052.03购买商品、接受劳务支付的现金334,389,190.14280,262,820.67支付给职工以及为职工支付的现金146,273,862.67188,143,669.24支付的各项税费19,7
29、78,986.7710,906,060.71支付其他与经营活动有关的现金六、4423,061,969.1724,305,934.18经营活动现金流出小计六、45523,504,008.75503,618,484.80经营活动产生的现金流量净额29,480,785.3633,487,567.23二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额423,820.00194,450.00处置/公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计423,820.00194,450.00购建固定资产、无形资产和
30、其他长期资产支付的现金19,701,275.6852,711,502.78投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计19,701,275.6852,711,502.78投资活动产生的现金流量净额-19,277,455.68-52,517,052.78三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金62,087,905.1554,378,923.55收到其他与筹资活动有关的现金六、445,367,570.7115,387,526.71筹资活动现金流入小计67,455,47
31、5.8669,766,450.26偿还债务支付的现金45,117,418.3136,728,823.70分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,588,635.531,153,099.86其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、4415,986,764.3721,607,235.09筹资活动现金流出小计62,692,818.2159,489,158.65筹资活动产生的现金流量净额4,762,657.6510,277,291.61四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,447,701.23747,170.21五、现金及现金等价物净增加额六、4516,413,688.5
32、6-8,005,023.73力口：期初现金及现金等价物余额六、4524,550,352.0132,555,375.74六、期末现金及现金等价物余额六、4540,964,040.5724,550,352.01项目附注2023年1-9月2022年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金187,010,653.13263,419,847.28收到的税费返还346,883.721,783,759.56收到其他与经营活动有关的现金1,306,473.591,548,968.89经营活动现金流入小计188,664,010.44266,752,575.73购买商品、接受劳务支付的现金105,
33、672,134.64186,758,577.34支付给职工以及为职工支付的现金43,545,842.5467,440,108.33支付的各项税费3,626,575.71305,233.85支付其他与经营活动有关的现金8,815,958.189,370,379.91经营活动现金流出小计161,660,511.07263,874,299.43经营活动产生的现金流量净额27,003,499.372,878,276.30二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金308,984.55289,524.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额276,300.00177,
34、950.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金5,500,000.007,600,000.00投资活动现金流入小计6,085,284.558,067,474.98购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,495,246.056,518,395.32投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金22,529,450.00投资活动现金流出小计3,495,246.0529,047,845.32投资活动产生的现金流量净额2,590,038.50-20,980,370.34三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的
35、现金16,500,000.0025,735,935.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计16,500,000.0025,735,935.00偿还债务支付的现金19,000,000.0012,496,235.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金522,576.37300,632.05支付其他与筹资活动有关的现金7,133,951.439,161,086.28筹资活动现金流出小计26,656,527.8021,957,953.33筹资活动产生的现金流量净额-10,156,527.803,777,981.67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响350,355.56325,598.3
36、7五、现金及现金等价物净增加额19,787,365.63-13,998,514.00力口：期初现金及现金等价物余额12,118,335.9026,116,849.90六、期末现金及现金等价物余额31,905,701.5312,118,335.90编制单位：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元模拟合并所有者权益变动表单位：人民币元编制单位：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司公司负责人：李源昌主管会计工作负责人：向锐会计机构负责人：董春兰项目2023年1-9月归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
37、优先股永续使其他、年初余额266,972,394.00235,925,164.123,752,574.536,768,793.3118,261,425.46495,157,500.506,799.10495,164,299.60加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额266,972,394.00235,925,164.123,752,574.536,768,793.3118,261,425.46495,157,500.506,799.10495,164,299.60三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）5,367,033.969,083,179.754,275,52
38、3.07-2,239,461.1516,486.275.63865.6016,487,141.23（一）综合收益总额9,083,179.7540,036,061.9249,119,211.67328.8549,119,570.52（二）股东投入和减少资本5,367,033.965,367,033.96536.755,367,570.711.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他5,367,033.965,367,033.96536.755,367,570.71（三）利润分配4,275,523.0742,275,523.0738,000,000.0038,000,000.001.提取盈余公积4,275,523.07-4,275,523.072.提取般风险准备3.对股东的分配38,000,000.OO38,000,000.0038,000,000.004.其他（四）股东权益内部结转
