农商银行不良资产管理办法.docx

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1、农商银行不良资产管理方法农村商业银行不良资产管理方法133号（5月18日）第一章总则第一条为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）不良资产处理行为，明确工作要求，防范道德风险，提高资产处理效率，依据银监会财政部不良金融资产处理尽职指引等文件的要求，结合本行实际，特订立本方法。第二条本方法中的不良资产、不良资产处理、不良资产工作人员是指：（1）不良资产是指本行在经营中形成的不良贷款（四级、五级分类中的后三类，十级分类中的后四类）、抵债资产等。（2）不良资产处理是指本行对不良资产开展的资产处理前期调查、资产处理方式选择、资产定价、资产处理方案订立、审核审批和执行等各项活动。（3）不良资产工作

2、人员是指本行参加不良资产管理及处理的相关人员Q第三条本行在处理不良资产时，应遵守法律、法规、规章和政策等规定，在坚持公开、公平、公正和竞争、择优的基础上，努力实现处理价值最大化。第四条不良资产工作人员与债务人、担保人、资产受让方、受托中介机构存在直接或间接利益关系的，在不良资产处理中应当回避。第五条实行不良资产处理尽职问责制。在不良资产管理和处理过程中，对违反有关法律、法规、规章、政策和本方法规定的，按本行相关规定对有关责任人进行处理。第二章资产管理要求第六条总行风险管理部负责不良资产管理工作，紧要职责是：(1)不良资产管理工作的整体协调；(2)不良资产处理尽职制度的订立和修改；(3)建立各支

3、行不良资产管理台账，定期进行检查和核对，确保账实相符，并汇总上报不良资产各类报表；(4)订立不良资产年度下降和掌控目标，分解落实任务，定期监测和考核；(5)组织建立不良资产信息反馈和服务网络；(6)对支行上报的不良资产处理申请及方案进行审核，并按程序规定会同支行对处理方案进行调查论证和评估；(7)将不良资产处理方案提请资产处理委员会研究审批；(8)对资产处理委员会批准的处理方案搭配相关支行组织实施。第七条总行资产处理委员会负责不良资产处理方案的审批。第八条总行风险管理部负责对全行不良资产清收的引导、督促、服务工作。支行行长实在负责本支行不良资产的管理工作，对每笔不良资产订立清收处理计划，分解落

4、实任务，督促检查制度执行和清收处理计划落实情况，抓好考核奖惩，全面完成各项工作任务。第九条支行应加强不良资产的管理，对每笔不良资产必需明确管理责任人（原则上由原第一责任人负责管理）。其职责和要求是:（1）做好不良资产档案管理，全面搜集、核实和及时更新债务人（担保人）的资产负债、生产经营、涉诉情况等信息资料，搜集、核实的过程和结果应以书面或电子形式记载并归入档案。认真整理、审查和完善不良债权的法律文件和相关管理资料；（2）紧密监控主债权诉讼时效、保证期间和申请执行期限等，及时主张权利，确保债权诉讼时效连续；（3）紧密关注抵押（质）物的管理情况、完好程度等，发现缺损及价值的不利更改，及时报告并采取

5、挽救措施；（4）调查和了解债务人（担保人）的其他债务和担保情况以及其他债权人对债务人（担保人）的债务追偿情况，发现异常及时报告；（6）及时发现债务人（担保人）主体资格失去，隐匿、转移和毁损资产，擅自处理抵押物或将抵押物再次抵押给其他债权人等有可能导致债权被悬空的事件或行为，采取措施制止、挽救和进行必需说明，并报告支行领导和上级有关部门；（7）严格执行本行贷款风险预警制度，及时分析和发现债务人（担保人）的静态风险和动杰风险，并书面上报总行风险管理部；（8）建立不良债权台账，及时登记更改情况，确保账账、账实相符。第十条支行应加强抵债资产管理，明确专人负责，严格执行本行待处理抵债资产管理实施细则的规

6、定，做好抵债资产的经营管理和日常维护工作，紧要权证明施专人集中管理。第三章资产处理前期调查尽职要求第十一条支行及不良资产工作人员处理不良资产前，应对拟处理资产开展前期调查分析。前期调查分析应充分利用现有档案资料和日常管理中获得的各种有效信息。当现有信息与实际情况发生较大出入或重点更改时，应进行现场调查。第十二条前期调查紧要由支行客户经理（或由总行风险管理部委派人员）负责实施，必需时也可委托中介机构进行或参加。调查的重点是：采用保证担保方式的不良资产，应偏重调查债务人的资产情形、变现的可能性及履约本领，同时还应调查分析保证人的代偿本领和代偿意愿，为选择处理方式供应依据；采用抵（质）押方式的不良资

7、产，在调查债务人资产情形和履约本领的同时，偏重调查抵（质）押物的种类、数量、权属情形（到有关部门查询核对）、质量情形、新旧完好程度、市场价值、欠缴土地出让金（租金）和拖欠基建款情况、是否可办理过户或转让、变现的可能性及可变现数额，并同抵（质）押物清单进行核对,如有缺损需查明原因，为确定处理方案供应依据；对于经法院裁定结束执行、破产或经县级以上工商行政管理部门注销的债务人及其他回收价值低的资产，可依据实际情况进行专项调查和重点调查。前期调查还应调查和分析不良资产形成的原因，内部操作手续是否合法、合规、符合操作程序规定，有否风险预警并采取了有效的资产保全措施。第十三条支行和总行风险管理部在前期调查

8、时应做到双人参加,记录调查过程，整理分析并妥当保管各类调查资料和证据料子。紧要项目要形成书面调查报告。前期调查资料和调查报告应对后续资产处理方式选择、定价和方案制作等形成必需的支持。第十四条负责调查的不良资产工作人员应保证在调查报告中对可能影响到资产价值推断和处理方式选择的紧要事项不存在虚假记载、重点遗漏和误导性叙述，并已对所获信息资料的置信程度进行了充分说明。第四章资产处理方式选择与运用完职要求第十五条支行和总行风险管理部及不良资产管理的工作人员在选择与运用资产处理方式时，应遵奉并服从本钱效益和风险掌控原则，合理分析，综合比较，择优选用可行的处理方式，并供应相关依据。第十六条对债权类资产进行

9、追偿的，包含直接催收、诉讼（仲裁）追偿、委托第三方追偿、破产清偿等方式。（I）采用直接催收方式的，应监控债务人（担保人）的还款本领更改等情况，及时发送催收通知，及时收回回执并妥当保管，尽可能收回贷款本息。当直接催收方式不能顺利实施时，应及时调整处理方式；（2）采用诉讼（仲裁）追偿方式的，应在论证诉讼（仲裁）可行性的基础上，依据债务人（担保人）的资产情况，合理确定诉讼时机、方式和标的。并依照生效法律文书在规定的时间内要求债务人（担保人）履行或申请执行，尽快回收现金和其他资产。对违法、显失公平的判决、裁决或裁定，应及时上诉。必需时，应提起申诉,并保管相应记录；（3）采用委托第三方追偿债务方式的，应

10、在对委托债权价值做出独立推断的基础上，结合委托债权追偿的难易程度、代理方追偿本领和代理效果，合理确定委托费用，并对代理方的代理行为进行动态监督，防止资产损失。采用风险代理方式的，应严格委托标准,择优选择代理方，明确授权范围、代理期限，合理确定费用标准和支出方式等内容，并加强对代理方的监督考核；（4）采用债务人（担保人）破产清偿方式的，应参加债权人会议，紧密关注破产清算进程，并尽最大可能防止债务人利用破产手段逃废债。对破产过程中存在损害债权人利益和显失公平的裁定应及时依法维护自身权益。第十七条对债权进行重组的，包含以物抵债、修改债务条款、资产置换等方式或其组合。（1）采用以物抵债方式的，应严格执

11、行本行待处理抵债资产管理实施细则的规定，重点关注抵债资产的产权和实物情形、评估价值、维护费用、升（贬）值趋势以及变现本领等因素，谨慎确定抵债资产弥补的债权数额，对剩余债权连续保管追偿权。应当优先接受产权清楚、权证齐全、具有独立使用功能、易于保管及变现的实物类资产抵债。在考虑本钱效益与资产风险的前提下，及时办理确权手续；（2）采用修改债务条款方式的，应对债务人（担保人）的偿债本领进行分析，谨慎确定新债务条款，与债务人（担保人）重新签订还款计划，落实有关担保条款和相应保障措施，督促债务人（担保人）履行商定义务；（3）采用资产置换方式的，应以提高资产变现和收益本领为目标，确保拟换入资产来源合法、权属

12、清楚、价值公允，并严密掌控相关风险；（4）采用以债务人分立、合并和破产重组为基础的债务重组方式的，由总行风险管理部在得到有权部门批准的前提下，依据有关法律、法规、规章和政策操作，相关支行乐观予以搭配。第十八条对不良资产（抵债实物资产）进行转让的，包含拍卖、竞价转让和协议转让等方式，应遵守国家有关规定和本行待处理抵债资产管理实施细则的规定。第十九条对因受客观条件限制，短时间无法处理的资产进行租赁的，应遵守国家有关规定和本行待处理抵债资产管理实施细则的规定，确保租赁资产的安全和租赁收益。第二十条对符合条件的不良资产损失进行内部核销，应遵守国家有关规定和本行呆账贷款核销管理制度的规定。第五章资产处理

13、定价尽职要求第二十一条处理不良资产（接收以物抵债、转让或出售不良资产）原则上必需经过严格的资产评估来确定价值。对大宗资产（100万元以上）和难以估价的资产原则上应委托中介机构进行价值评估。支行和总行相关部门对中介机构的评估报告应进行独立的分析和推断，发现虚假记载、重点遗漏、误导性叙述和适用方法明显欠妥等问题时，应向中介机构提出书面疑义，要求其做出书面解释。对一些单项、小额、简单且价值易于确定的资产可由本行风险管理部进行价值评估，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。对不具备评估条件的不良资产和其他特殊情况本行可以同债务人（担保人）、买受人协商定价。第二十二条中介机构评估价和总行内部评

14、估价是不良资产定价的紧要依据，但不是决议因素，还应在综合考虑国家有关政策、市场因素、环境因素的基础上，重点关注法律权利的有效性、评估（咨询）报告与尽职调查报告、债务人（担保人）或承债式兼并方的偿债本领与偿债意愿、企业经营情形与净资产价值、实物资产的公允价值与交易案例、市场招商情况与潜在投资者（或买受人）报价等影响交易定价的因素，同时也因关注定价的可实现性、实现的本钱和时间，在综合考虑各种因素的基础上合理定价。第二十三条采用拍卖、竞价方式处理不良资产的，原则上必需设置底价（保管价），并将底价设置严格保密，不得公开。确定底价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍卖机构建议拍卖价进行

15、对比分析，考虑本地市场情形、拍卖（竞价）付款方式、成交可能性及快速变现等因素，合理确定底价对无法采用拍卖、竞价方式处理的不良资产，应通过充分的信息披露、广泛招商以及交易结构设计等手段，利用市场机制发掘不良资产的公允价值。第二十四条不良资产定价程序和审批：（1）支行对拟处理不良资产，依据上述定价原则、方式和要求,经会办小组集体研究提出处理建议价；（2）总行风险管理部对基层提出的建议价进行初审，并进行调查论证，提出审查看法报资产处理委员会研究；（3）资产处理委员会审定后，由支行填列处理审批表，逐级审批。第六章资产处理方案订立、审批和实施尽职要求第二十五条支行处理不良资产，除账户扣收和直接催收方式外

16、,应订立处理方案。方案订立人员应对方案内容的真实性和完整性负责，并承诺不存在虚假记载、重点遗漏和误导性叙述。第二十六条订立处理方案应做到事实真实完整、数据正确、法律关系表述清楚、分析严谨。紧要包含：处理对象情况（债务人和担保人）、不良资产数额、处理时机推断、处理方式比较和选择、处理定价和依据以及交易结构设计等内容。还应对建议的处理方式、定价依据、履约保证和风险掌控、处理损失、费用支出、收款计划等做出合法、合规、合理的解释和论证，并最大限度地收集能支持方案合法性、合规性、合理性的证据料子。第二十七条不良资产处理方案审核和审批要求：（1）支行对拟处理不良资产，依据本方法规定和尽职要求，订立处理方案

17、，经会办小组集体研究初定方案，报总行风险管理部审核。支行对提出的方案和看法负责;(2)总行风险管理部对支行提出的处理方案进行初审，并对方案的合法性、合规性、合理性和可行性进行审核，必需时可进行独立地调查论证，提出审核看法报资产处理委员会。审核部门和审核人员对审核看法负责；(3)资产处理委员会审定。第二十八条除接受人民法院和仲裁机构有结束性法律效力的判决、裁定、裁决的资产处理项目外，不良资产处理方案须资产处理委员会批准后方可实施。第二十九条支行要严格依照批准的处理方案实施，如确需更改,条件优于原方案的，应向总行风险管理部报备。劣于原方案的，应重新上报审批并取得同意。有附加条件的批准项目应先落实条

18、件后再实施。总行风险管理部应参加、搭配和监督支行方案实施的全过程，跟踪了解合同履行或诉讼案件进展情况。第三十条不良资产处理中，参加购买者假如一方有本领直接或间接掌控、共同掌控另一方或对另一方施加重点影响，则他们之间存在关联方关系；假如两方或多方同受一方掌控，则他们之间也存在关联关系。关联方参加不良资产处理，应充分披露处理有关信息；如存在其他投资者，向关联方供应的条件不得优于其他投资者。第三十一条支行对处理方案实施过程中显现的各种人为阻力或干涉，应依法采取措施，并向支行领导和相关部门报告。对因故无法实施的项目应分析原因，及时调整处理策略，维护自身合法权益。第三十二条总行风险管理部应依照本方法规定

19、，加强资产处理管理，确保资产处理过程、审核审批程序和履约执行结果等数据资料的完整、真实。第七章尽职检查监督要求第三十三条总行稽核部负责不良资产处理尽职检查监督，其职责是：(1)负责不良资产处理尽职检查监督；(2)组织开展对不良资产处理等工作的尽职检查(至少每半年一次)；(3)监督尽职检查监督人员认真履行岗位职责，做好尽职检查监督；(4)审核尽职检查监督人员出具的尽职检查报告，并负责送交总行领导和有关部门；(5)对不良资产处理工作人员是否尽职提出初步看法。(6)定期向上级监管部门报送不良资产处理尽职检查监督工作情况。第三十四条尽职检查人员应具备与岗位要求相适应的职业操守、专业知识、监督本领和相关

20、工作经验，并不得直接参加不良资产收购、管理、处理、定价、审核和审批工作。第三十五条尽职检查人员工作职责是：(1)认真学习本岗位所要求的业务知识，不绝提高工作本领；(2)定期对不良资产处理进行尽职检查监督；(3)对不良资产处理工作人员是否尽职实事求是做出评价。第三十六条尽职检查监督人员应依据有关法律、法规、规章和本方法相关规定对不良资产的处理工作人员进行独立的尽职检查监督，客观、公正地评价各环节有关人员依法合规、勤勉尽职的情况,并形成书面尽职检查报告。第三十七条支行和总行相关部门应支持尽职检查监督人员独立行使检查监督职能。检查可采取现场检查或非现场检查的方式进行。第三十八条总行资产处理委员会和经

21、营管理层对于尽职检查监督人员发现的问题，应责成相关部门和相关支行及人员矫正或采取必需的挽救措施，并及时跟踪整改结果。第三十九条支行和总行全部部门及个人不得直接或间接干扰和阻碍尽职检查监督人员的尽职检查监督工作，不得授意、教唆和强令检查监督部门或检查监督人员有心弄虚作假和隐瞒违法违规情况,不得对尽职检查监督人员或举报人等进行打击报仇。第八章责任认定和免责第四十条实行不良资产处理尽责责任追究制度。第四十一条责任认定部门和程序：(I)风险管理部应依据各支行以及尽职检查监督人员的检查结果，对不良资产的处理工作人员是否尽责进行责任认定，并依照总行相关制度的规定，提出处理看法，报资产处理委员会审定；(2)

22、资产处理委员会审定后，报有权审批人批准。责任认定部门和人员应对认定结果负责。责任认定时如涉及到认定部门和人员，应当回避。(3)认定后的责任按总行规定交人事和监察部门进行责任追究。第四十二条资产处理委员会对不良资产处理工作人员的未尽职行为做出惩罚决议后，被惩罚单位和个人如有不服，可向责任认定部门申述理由，申请复议一次。责任认定部门应指定尽职检查监督人员进行增补检查，对责任认定结论和处理看法进行复议，并报资产处理委员会再次审定后，再报有权审批人批准。第四十三条具有以下情节的，将依法、依规追究其责任，并视情节轻重予以经济惩罚和行政处分：(1)利用内部信息，暗箱操作，将资产处理给自身或与自身存在直接或

23、间接利益关系的机构或人员，非法谋取小集团利益和个人利益；(2)泄露本行商业秘密，获得非法利益；(3)利用虚假拍卖、竞价和协议转让等掩盖非法处理不良资产行为；(4)为实现处理目的人为制造评估结果，以及通过隐瞒紧要资料或授意进行虚假评估；(5)超出权限和违反规定程序擅自处理资产，以及未经规定程序审批同意擅自更改处理方案；(6)未经规定程序审批同意，放弃不良资产合法权益；(7)伪造、窜改、隐匿、毁损资产处理档案，遗失紧要法律文件，导致无法主张合法权利；(8)未按本方法规定要求尽职操作，致使不良资产的转让价格明显低于市场价值；(9)与债务人(担保人)串同，违反规定抬高价格接受以物抵债；(10)其他违反

24、本方法要求的行为。第四十四条对直接或间接干扰和阻碍尽职检查监督人员的尽职检查监督工作，有心隐瞒违法违规和失职渎职行为，或对尽职检查监督人员或举报人等进行打击报仇的单位和人员，应认定并依法、依规追究其责任。第四十五条尽职检查监督人员在检查监督中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，应认定并依法、依规从严追究其责任。第九章附则第四十六条本方法由总行负责解释和修订。第四十七条本方法自印发之日起执行。coM篇2：医院标识标牌管理制度医院统一标识标牌管理制度1、医院标识标牌采用辖区管理原则，各辖区要设立醒目、明晰的诊疗区域指示标识（包含夜标识）和路标，统一收至党政办负责管理。2、所用标识要规范统一，美观大方。

25、通用标识应答按国家惯例进行绘制，卫生系统通用标识按卫生部统一规定制作。3、医院内部标识设立部位，要依据医院环境，统一规划，不准随便乱设。4、全部标识的颜色、图形、比例、字体均应当严格按医院供应版图制作，以示严格；字体应当统一规范，不用繁体字。5、院内已经陈旧的标识，应当及时修整更换，已经过时的标识应当及时清除。6、全部标识的语言文字应当符合国家语言文字规范的规定要求。7、申请制作标识标牌应当遵奉并服从医院的管理流程，严格、规范的填写申请并及时跟踪制作状态，待申请科室和党政办均审核通过以后方可进行制作。附：德阳市第二人民医院标识标牌管理责任书医院标识标牌管理（包含宣传标识）实行辖区管理原则，各部

26、门科室负责人为直接责任人。一、目标：宣传标识乾净有序、严谨规范。二、要求：辖区内的标识标牌应规范、清楚、明确、到位，科室内不能私设标识。若有缺失、污损、内容不清楚、指示不明确等情况，可通过OA报医院党政办或拨打叫修中心电话39110.三、申请制作流程详见附件。四、标识标牌管理与绩效管理挂钩责任科室：责任人：篇3：医院消毒灭菌管理制度医院消毒灭菌管理制度为做好医院消毒灭菌与隔离管理，减少医院感染，依据医院感染管理方法医疗机构消毒技术规范和医疗机构隔离技术规范要求，订立本制度。一、管理要求：1、各科室依据工作特点订立本科室消毒灭菌与隔离管理制度，科室医院感染管理小组长负责督促本科室人员执行消毒隔离

27、制度，医院感染管理科负责对全院消毒灭菌与隔离工作的监督和引导。2、医院全部消毒器械、消毒剂，均应符合卫生部消毒管理方法要求，物资采购部门负责审查相关证件（卫生许可证、卫生安全评价报告等），负责对产品检查验收。二、基础措施：（一）布局流程应遵奉并服从洁污分开的原则，诊疗区、污物处理区、生活区等区域相对独立，布局合理，标识清楚，通风良好,设有流动水洗手设施或备有手消毒设施。（二）医护人员上岗应衣帽乾净，无菌操作应戴帽子、口罩，禁止穿工作服去食堂或医院以外的地方。严格遵守无菌操作规程及医务人员手卫生规范，掌握六步洗手法和手消毒的操作步骤和指征。手消毒剂应注明开启日期，易挥发性的醇类产品开瓶后的使用期

28、不超出30天，不易挥发的产品开瓶后的使用期不超出60天，应在有效期内使用。（三）环境清洁消毒要求：1、空气净化与消毒：医院现采用自然通风、紫外线灯照射空气消毒方法，一般不使用化学法消毒空气。紫外线消毒：一般每天下班后或上班前进行空气消毒30分钟，室内有人时不能使用。每周用75%乙醇棉球擦拭灯管，每半年对灯管进行照射强度监测，辐照强度达不到要求时应及时更换；并有相应的照射、擦拭、监测记录。2、地面、物体表面的清洁与消毒：（1）保持环境清洁干燥。普通科室病房、门诊的地面、物体表面无明显污染时，每日湿式清洁2次。对治疗车、床栏、床头柜、门把手、灯开关、水龙头等频繁接触的物体表面应每天清洁、消毒。人员

29、流动频繁、拥挤的诊疗场合应每天在工作结束后进行清洁、消毒。感染高风险部门（病房手术室、外科门诊手术室、妇科门诊手术室、供应室、检验科、口腔科、急诊室、发热门诊、肠道门诊）等的地面和物体表面在清洁的基础上，每天消毒1次。当受到血液、体液等明显污染时，先用吸湿料子去除可见的污染物，再清洁和消毒。消毒方法：用500mgL含氯消毒剂擦拭，作用30min0（2）病床应湿式清扫，一床一套（巾），床头柜应一桌一抹布;患者的床单、被套、枕套等应一人一更换，住院时间长者，每周更换，遇污染随时更换消毒。禁止在病房、走廊清点更换的衣物。病人出院、转科或死亡后，床单元必需进行终末消毒处理。（3）擦拭布巾、地巾应分区使

30、用，标记明确。使用后先清洗干净，用500mgL含氯消毒剂浸泡30分钟，冲净消毒液，晾干备用。（四）医疗器械、物品消毒灭菌要求：1、凡进入人体组织、无菌器官或接触破损皮肤、粘膜的高度不安全性物品，如各种手术器械、穿刺针等，必需实现灭菌水平。耐热、耐湿的器械首选压力蒸汽灭菌，不应采用化学消毒剂浸泡灭菌。一次性使用的医疗器械、器具不得重复使用。2、仅与完整粘膜相接触，而不进入人体组织、无菌器官的中度不安全性物品，如压舌板、喉镜、鼻镜、口镜等应采用中水平以上消毒效果的方法处理；仅与完整皮肤接触的低度不安全性物品，可采用低水平消毒或清洁处理。如：连续使用的氧气湿化瓶、雾化器等器材应每日消毒，干燥保管，湿

31、化液应用灭菌水；腋下体温计、止血带应一人一用一消毒。消毒用500mgL的含氯消毒剂浸泡30分钟，冲净干燥备用。血压计袖带、听诊器，应保持清洁，被污染时随时消毒。血压计外壳、听诊器用含氯消毒剂或75%酒精擦拭消毒治疗盘用后用含氯消毒剂擦拭消毒，每周灭菌一次。3、依据物品的性能选用物理或化学方法进行消毒灭菌。首选物理方法，不能用物理方法消毒的选用化学方法。使用化学消毒剂必需了解消毒剂的性能、作用、使用方法、影响灭菌或消毒效果的因素等，配制时注意有效浓度，并按规定定期监测，做好记录。4、治疗车上层为清洁区，下层为污染区，无菌物品与污染物品不得混放。进入病房的治疗车、换药车应配有速干手消毒剂，每日用5

32、00mgL含氯消毒液擦拭消毒。5、无菌物品应专柜存放，灭菌物品标记明确，按灭菌日期排列，无过期。普通棉布包装有效期为夏季7天，冬季14天。在使用消毒灭菌物品时，应认真检查消毒灭菌日期、有效期、包外和包内灭菌指示标识，消毒灭菌不合格的物品不得使用。6、需要连续使用的无菌物品需注明开启日期及时间，一经打开,使用时间不得超出24小时，例如：棉球、棉签、纱布等。7、碘酊、酒精等消毒剂要密闭保管，使用中的容器每周更换、灭菌2次，并注明更换日期。瓶装碘酒、酒精，注明启封时间，启封后倒出访用的大瓶装有效期30天，蘸取使用的小包装使用时间不超出7天。8、无菌持物钳及容器独立包装灭菌，打开后干燥保管，4小时内有

33、效，如污染随时更换。9、抽出的药液、开启的静脉输入用无菌液体须注明时间，超出2小时后不得使用；启封抽吸的各种溶媒超出24小时不得使用，最好采用小包装Q10、清洗后待消毒或灭菌的的器械应实现：表面及其关节、齿牙处干净，无血渍、污渍、水垢等残留物质和锈斑；功能完好，无损毁；清洗质量不合格的，应重新处理；做好清洗后的保养工作；器械功能损毁或锈蚀严重，应及时维护和修理或报废。篇4：信用社柜员制管理方法*农村信用合作联社*农村信用社柜员制管理暂行方法第一章总则第一条为适应全市农村信用社改革及发展需要，切实提高工作效率和服务水平，有效加强内部管理和风险防范，依据内蒙古农村信用社会计基础工作规范等制度方法，

34、结合*农村信用联社实际，订立本方法。第二条柜员制是指营业网点的柜员在其业务范围和操作权限内,依据有关制度和操作规程，由单个柜员独立为客户办理个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等业务的全部或部分服务，并独立承当相应责任的一种劳动组织形式。柜员在严格授权管理下,实行单人临柜、自我复核、自我管束、自我掌控、自担风险、严密监控。第三条本方法适用于全市农村信用社各营业网点（营业部、信用社、分社、储蓄所）。第二章基本规定第四条营业网点实行柜员制的条件（一）有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，有严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程；（二）有健全、严密的岗位责任制及公平、有效、便于操作和监督的

35、柜员考核机制；（三）有完善的检查监督体系，按要求设置网点三级柜员，对柜员经办的业务进行有效监督；（四）营业场合建设符合安全防卫要求，有完善、先进的监控系统，柜员每天发生的业务全部置于有效监控之下；（五）每个柜员有相对独立的操作空间，并配备了充分的出纳机具和防伪设备，确保业务操作安全、准确；（六）柜员数量应确保业务的正常开展，会计主管与一、二、三级柜员合计不少于7人（未办理联行业务的信用社、分社不少于5人，储蓄所不少于4人）。第五条柜员必需具备的基本素养（一）有较高的思想觉悟、良好的职业德道和较强的工作责任心；（二）熟知并能够认真落实会计法农村信用合作社会计基本制度农村信用合作社出纳制度内蒙古农

36、村信用社会计基础工作规范等法律法规和制度；（三）熟识会计、出纳、结算等各项业务操作规程，能够准确、快速、独立地处理每一笔业务；（四）从事会计工作两年以上，并取得了会计从业资格证书0第三章岗位设置及职责第八条实行柜员制的营业网点，应划分前台一级柜员和前台三级柜员。前台一级柜员直接面对客户，负责业务的柜面操作以及有关业务的查询、咨询等；前台三级柜员无需面对客户，负责对前台一级柜员业务的复核、授权以及现金、凭证的调拨等。业务量较大、人员充分的营业网点在划分前台一级与前台三级柜员的基础上，可依据实际情况将前台一级柜员划分为综合柜员、单项柜员；业务量较小、人员较少的基层营业网点可不划分。第九条实行柜员制

37、的营业网点，应依照安全、高效、科学的原则，综合考虑自身业务种类、存款总量、业务量、人员素养、辅佑襄助设备、经营管理、客户特点和经营环境等因素，合理确定柜员数量，但不得少于本方法规定的最低标准。（一）存款5000万元以下，日均业务量200笔以下的营业网点,应配备2名前台柜员。（二）存款5000万元以上，1亿元以下，日均业务量300笔以上，可配备3名前台柜员。（三）存款超出1亿元，日均业务量500笔以上的，可配备4名以上营业柜员；（四）辖属营业网点6个以上，日均业务量500笔以上的，可增设一名前台三级柜员。（五）营业时间两年以上存款余额不足1500万元，营业网点之间距离不足100O米的予以撤并Q第

38、十条前台一级柜员职责（一）乐观开展柜面业务宣传，自动热诚、准确快捷的为客户办理业务；（二）加强柜面监督，认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等各类业务的操作规程，及时处理并按规定记载账务；（三）办理营业用现金的领用、保管；负责大额提现的登记备案；负责票币整点、挑剔、捆扎及有价证券的兑付工作等；（四）营业用紧要空白凭证、有价单证的领用和保管；（五）保管使用业务公章、业务讫章、受理凭证专用章等；（六）保管并使用各自的柜员卡、柜员密码，并按要求进行更换；（七）办理存款及密码挂失业务，乐观搭配有权部门办理依法查询、冻结和扣划等业务；（八）人员交

39、接和临时离岗按要求办理交接和签退手续；（九）营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与有关账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证、现金等全部加锁入库保管；（十）负责本柜计算机及其它业务用机具的正常使用和维护，发现故障及时与科技部门联系并帮忙快速解决；（十一）办理授权范围内的其他柜面业务及领导交办的其他工作。第十一条前台三级柜员职责（一）处理各种内部账务；（二）签发、收回余额对账单，定期核对各种内外账务；（三）负责紧要空白凭证、有价单证的领取、登记、保管，办理各柜员紧要空白凭证的调拨工作；（四）负责本网点现金的上解、下拨及整点工作，及时编制现金计划，办理各柜员营业用现金的内部调

40、剂；（五）营业终了，负责现金库存与各柜员的钞箱累计，并与总库存核对相符；（六）有关报表资料，审核、装订、保管会计档案；（七）负责订立本单位凭证、耗材使用计划，需要更换、添加的设备提前1个月报联社相关部室。（八）办理授权范围内的其他实在业务及领导交办的其他工作。（九）负责组织本网点柜员的理论学习，贯彻落实国家金融方针政策、法律法规和规章制度；（十）掌管“会计出纳工作日志”、“业务用章（用具）保管使用登记簿”、“会计人员分工交接登记簿”“计算机运行日志”等，并认真登记；（十一）临柜坐班，负责紧要掌控环节的审查和授权，督促其他柜员不定期更换操作密码；（十二）监督单位存款的开、销户工作；（十三）对各柜

41、员使用的紧要空白凭证进行监督再销号；（十四）按规定处理睬计出纳工作中的紧要事项和疑难问题，对发生的各类过错事故，及时组织追查、挽救和报告；（十五）负责电子监控设备的管理与运行；（十六）兼任计算机系统管理员，每日营业前按规定开机，营业终了，定时关机，切断电源；（十七）营业前后检查营业室、档案室、账表室、库房是否锁固，报警装置、防卫器械有无异常；（十八）每日营业终了，核对各柜员保管的现金、紧要空白凭证、卡片账、有价单证等是否相符；（十九）完成领导交办的其他工作。第四章业务管理第十三条现金管理（一）营业网点库存现金由县级联社有权管理部门依据业务量大小核定限额，并依据业务量更改情况及时调整。（二）按柜

42、员设置现金钞箱，实行“一柜一箱，自管自用、设定限额、不足调剂”的原则，前台柜员现金钞箱余额不足时，须经三级柜员进行调剂，超出限额的应及时缴存，款项交接时实行面对面交接，并由三级柜员监交。（三）库存现金登记簿分别设立“总簿”和“分簿”。“总簿”由三级柜员管理和使用，营业终了，汇总各一级柜员“分簿”，并与系统打印的“轧账表”核对，据以登记；“分簿”由各柜员负责，营业终了，依据本日收付传票结计本日库存金额，与柜员“轧账表”核对相符后，碰库核对，做到当日结账、账款相符。（四）柜员现金收付坚持“先收款后记账，先记账后付款”的原则，小额现金业务应坚持自我复核，5万元（含）以上的大额现金收付必需换人复核。（

43、五）坚持定期、不定期查库制度。三级柜员应定期或不定期对柜员钞箱进行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日营业终了前，由三级柜员或监督柜员对柜员钞箱卡把核对。（六）柜员交接管理。柜员第二天休班时，当日营业终了应将库存现金上缴入库。接收柜员上日未营业，营业当日办理出库手续或从后台柜员现金箱调入现金。（七）营业中发生的现金过错，无论金额大小，必需坚持按规定登记和报告制度。第十四条紧要空白凭证及有价单证管理（一）营业网点的紧要空白凭证及有价单证由二级柜员负责领用、保管和发放，一级柜员之间不得调剂使用。（二）二级柜员按凭证种类设置账户，通过表外科目核算，对凭证的领、缴、销、存各环节严密掌控，确保账实相

44、符。（三）柜员领用紧要空白凭证，有价单证必需坚持“谁领用、谁保管、谁负责”的原则。（四）柜员办理紧要空白凭证、有价单证交接手续，必需在有关登记簿上登记并签章，以明确责任。（五）柜员领用紧要空白凭证时必需经三级柜员授权；签发紧要空白凭证时必需按次序使用，逐份销号；出售紧要空白凭证时必需核对客户供应的预留银行印鉴；紧要空白凭证作废时，必需加盖“作废”章，作当日有关凭证的附件。（六）营业终了，三级柜员依据当日系统内各柜员紧要空白凭证结存，与各柜员实际结存份数核对相符后，随现金入库保管。（七）建立紧要空白凭证、有价单证查库制度，每次检查现金库存都要将紧要空白凭证、有价单证作为必查内容。第十五条印章管理

45、（一）各种业务印章遵奉并服从“专人使用、专人保管、专人负责”的原则。启用前，领用人员必需在“业务用章保管使用登记簿”上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章；换人使用，要办理交接手续。（二）各种业务印章应严格依照规定的使用范围使用。业务印章使用人员临时离岗要做到人在章在、人离章收；临时离职时，按规定办理移交手续。（三）柜员办理业务时应一律加盖备案的个人名章。个人名章不得授受他人代盖，否则由授受人承当一切责任。调离本岗位时，备案的个人名章一律由监交人当面切角作废。（四）各类业务印章在营业中应妥当保管。非营业时间，一律加锁入库。（五）坚持印、押、证分管分用制度，联行专用章、结算专用章由主管柜员作为

46、第一管印人，并指定第二管印人，上报县级联社备案。（六）各种业务专用章停止使用或字迹不清需要更换时，要在“业务用章保管使用登记簿”上注明停止使用日期和原因，及时抄列清单上交县级联社，由联社登记造册，集中销毁。联行专用章、结算专用章停止使用后，应逐级上缴至刻发部门统一销毁。（七）各类印章应按柜员设置，编号掌控，不得随便更换，不得交换使用。（八）各类印章依照规定范围使用，临柜随用随盖，不得预签。第十六条柜员卡、柜员号及密码管理（一）柜员实行一人一号（操作）、一人一卡（柜员卡）、一人一码（操作密码），离柜时柜员卡随身携带，柜员密码相互保密。（二）柜员调离，由县级联社计算机管理员为其更改操作员信息，将原

47、密码、柜员卡办理交接手续，并登记交接登记簿。（三）密码设置不得过于简单。因工作需要泄露密码的，事后要立刻更换。（四）柜员密码必需定期或不定期更换，并登记“密码更改登记簿”（密码可设为强制修改，是否有必需登记）。（五）柜员临时离岗，必需退出交易画面。每日营业终了，必需平账后方能办理正式签退。已办理正式签退的柜员，必需经三级柜员批准并做有关登记后方能重新签到。柜员休假或调离，必需经主管柜员批准并按规定办理交接手续。第十七条会计档案管理。柜员应按规定及时装订凭证、账簿和报表。凭证可按日分册装订，也可合并装订，但合并装订期限最多不得超出10天（业务量小的可视情况而定）；分户账、日计表、各种登记薄、月计

48、表、资产负债表、损益表、年终决算报表等按规定保管期限分类、合并装订。各类会计档案应按规定进行保管登记，并严格履行会计档案调阅、使用、销毁手续。第五章检查监督第十八条营业网点实行柜员制应落实事前掌控、事中监控和事后监督等监督制约机制，并自发接受客户监督。第十九条事前掌控（一）对柜员进行政治思想教育和心理素养磨练；（二）业务范围授权掌控，即对柜员进行业务知识和业务技能培训及实在岗位职责授权，实现业务处理的事前掌控；（三）为柜员安装相互隔离的工作台或工作间，柜员不得携带与业务无关的物品（如自用现金、卡折、提包等，下同）上岗，不得擅自代客户保管物品，不得为本人办理业务。第二十条事中监控（一）柜员自我监督，即柜员对其经办的每笔业