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1、2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目绩效评价报告评价机构：吉林嘉泰会计师事务所有限责任公司评价时间：2023年6月25日一、基本概况一1-（一）项目单位基本情况-1-（二）项目立项背景-I-（三）绩效目标-2-（四）资金使用及管理-2-二、评价工作情况-3-（一）评价依据-3-（二）评价设计过程-3-1 .绩效评价内容-3-2 .绩效评价原则-4-3 .绩效标准-4-（三）评价方法-5-1 .确定指标权重-5-2 .评定绩效评价结果级别-5-（四）前期准备情况-6-（五）组织实施过程-6-（六）分析评价-6-三、绩效评价指标分析和基本结论标准-7-（一）项目投入分析
2、（21分）-7-1 .项目立项充分性（3分）-7-2 .项目立项规范性（6分）-7-3 .绩效目标的合理性（4分）-8-4 .绩效指标明确性（3分）-8-5 .资金分配合理性（5分）-9-（二）项目过程分析（19分）-9-1 .资金到位率（4分）-9-2 .预算执行率（4分）-10-3 .资金使用合规性（4分）-10-4 .管理制度健全性（2分）-11-5 .制度执行有效性（5分）-11-（三）项目产出分析（40分）-12-1.实际完成率（20分）-12-6 .质量达标率（10分）-13-7 .完成及时率（10分）-13-（四）项目效果指标分析（20分）-14-1 .社会效益指标（10分）-1
3、4-2 .服务对象满意度指标（10分）-14-四、绩效结论-15-（一）关于“决策”评价结论-15-（二）关于“过程”评价结论-15-（三）关于“产出”评价结论-15-（四）关于“效果”评价结论-16-（五）总体评分-16-五、主要绩效-16-六、存在问题及原因分析-16-七、改进建议-16-2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目绩效评价报告吉嘉泰会审字2023第102号长春莲花山生态旅游度假区乡村振兴局：为了加强财政专项资金管理，提高专项资金使用效益，确保资金安全合规使用，根据长春市财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长
4、财农指【2021】2430号）、长春莲花山生态旅游度假区财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长莲财农【2022】2号）、吉林省财政厅关于印发“吉林省预算绩效管理办法”的通知（吉财预【2016】618号）有关要求，我所受长春莲花山生态旅游度假区乡村振兴局委托成立绩效评价工作小组（以下简称“评价小组”），于2023年4月20日至6月25日对2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目（50.00万元）（以下简称“基础设施提升项目”）实施了绩效评价。现将评价情况报告如下：一、基本概况（一）项目单位基本情况腰站村位于劝农山镇南部，净莲大
5、街横贯全村，东风河在境内通过，全村幅员面积15.1平方公里、耕地面积585.8公顷、山林面积359公顷、12个自然屯、600户、2018人，党总支下设6个党小组,58名党员。十几年来，村党总支始终高举中国特色社会主义伟大旗帜，提出了“奋力拼搏奔小康、建设美丽新腰站”的奋斗目标。2010年被确定为吉林省新农村建设“千村示范”重点村;2011年被评为吉林省社会主义新农村建设先进单位。（二）项目立项背景以习近平总书记关于宜居宜业美丽乡村建设有关重要讲话重要指示精神为指导，深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府及市委、市政府关于乡村建设行动和千村示范创建的决策部署，彻底改进农村地貌，重点打造环境美、
6、庭院美的示范村。按照中共吉林省委农村工作领导小组关于在乡村建设行动中开展千村示范创建百日攻坚的通知（吉农办【2021】15号）、长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇人民政府劝农山镇2021年千村示范创建百日攻坚方案等文件精神要求，示范村重点围绕乡村产业发展、基础设施建设、村容村貌改善、乡风文明提升等方面开展示范创建，全力推动全镇千村示范创建“百日攻坚”行动，具体达到“九有六无”标准。（三）绩效目标投入千村示范创建奖补资金50万元，用于劝农山镇腰站村基础设施项目，新修路边排水沟大于等于815米，改善居民生活环境，直接受益人口大于等于1310人，其中收益脱贫人口1人。（四）资金使用及管理截止到2022
7、年12月底,2022年度项目预算总投资50.00万元，实际支出47.6342万元，结余2.3658万元已投入至凯捷环卫公司用于合作性收益项目，项目收益将差异化分配至全区脱贫户，切实增加脱贫人口收益。二、评价工作情况（一）评价依据1 .中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见；2 .吉林省预算绩效管理办法（吉财预函【2016】697号）；3 .吉林省中介机构参与省级预算绩效评价工作规程（试行）；4 .中央财政专项扶贫资金管理办法（财农【2017】8号）5 .吉林省财政专项扶贫资金管理暂行办法（吉财农2017309号）；6 .吉林省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施办法（吉财农2021614
8、号）；7 .长春莲花山生态旅游度假区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施细则（长莲财发联【2021】1号）；8 .关于拨付2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金310万元的预通知（长莲乡振【2022】3号）；9 .关于2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金的公示（长莲乡振【2022】4号）10 .长春市财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长财农指【2021】2430号）11 .其他。（二）评价设计过程1.绩效评价内容按照省财政厅的要求，从“决策、过程、产出、效果”四个环节进行评价。(I)在决策方面：主要对项目立项依据的充分性、立项程序的规范性、绩效
9、目标合理性、绩效指标明确性、资金分配合理性进行评价。(2)在过程方面：一是从资金管理的角度，对资金到位率、预算执行率、资金使用合规性等方面进行评价；二是从组织实施的角度,对管理制度健全性、制度执行有效性等方面进行评价。(3)在产出方面，对产出的数量、质量、时效进行全面考核。(4)在效果方面，对社会效益、社会公众或服务对象满意度等方面进行评价。2 .绩效评价原则本次绩效评价指标体系设计遵循以下基本原则：(1)科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析、共性和个性指标相结合的方法，准确、合理地评价。(2)公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求
10、，依法公开并接受监督。(3)分级分类原则。绩效评价由省绩效评价领导小组及由财基处和各相关业务处室组成的绩效工作组分类组织实施。(4)绩效相关原则。绩效评价应当针对统计业务项目的具体支出及产出绩效进行，评价结果应能清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。3 .绩效标准绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。财政支出绩效评价标准分为定量标准和定性标准，但定量标准和定性标准根据取值基础不同，又分为计划标准、行业标准和历史标准等三种类型。(1)计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。(2)行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。(3)历史标准
11、。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。(三)评价方法本次绩效评价采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，运用询问法、检查法、目标比较法、专家评议和调查问卷等方法进行评价。评价工作组主要采用了如下方法：1.确定指标权重参考省财政厅的绩效评价项目权重设置，结合本项目特点，按以下原则确定指标权重：(1)权重向结果倾斜：”决策和过程40%、产出和效果60犷。(2) “决策和过程”三级指标分值总和为40分，向立项程序的规范性、资金分配合理性和资金管理倾斜。(3) “产出和效果”三级指标分值总和为60分，向产出数量倾斜。2.评定绩效评价结果级别根据绩效综合评分方法取得的计分结
12、果确定所属等级。评价结果类型包括A+、A、B+、B、C、D六种，相对应评价结果级别为优、良、中、差。绩效评价计分结果级别评定对照表如下：评价计分结果评价结果类型评价结果级别90分100分（含90分）A+优85分90分（含85分）A优80分85分（含80分）B+良70分80分（含70分）B良60分、70分（含60分）C中60分以下D差（四）前期准备情况2023年4月20日我所组织参加此次绩效评价人员集中学习，具体了解和领会了开展财政资金绩效评价工作的要求和审计要点。成立以刘燕为组长的（成员有王雪丰、范秋丽、林涵等）绩效评价工作小组。2023年4月20日评价小组向劝农山镇了解2022年劝农山镇腰站
13、村基础设施提升项目开展情况并收集了相关资料。根据财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预【2011】416号）、吉林省人民政府关于推进预算绩效管理的意见（吉政发【2011】36号）、吉林省财政厅关于印发“吉林省预算绩效管理办法”的通知（吉财预【2016】618号）的规定，评价小组结合基础设施提升项目的特点拟定了绩效评价方式、设立了绩效评价指标体系、制定了绩效评价方案。（五）组织实施过程2023年4月20日至6月25日评价小组对基础设施提升项目提供的评价材料进行了审核，对在审核过程中产生的疑问进行了询问，并要求对方补充有关资料。（六）分析评价我们完善了基础设施提升项目的绩效评价指标。一级指标4
14、项、二级指标9项、三级指标15项及34个评分点。依据各评分点，我们逐条审核收集到的材料，对材料的真实性、完整性、相关性进行评价，并及时同该项目组沟通，最终形成评价结论。劝农山镇腰站村基础设施提升项目绩效评价指标内容详见附件Io三、绩效评价指标分析和基本结论标准（一）项目投入分析（21分）1.项目立项充分性（3分）评分指标要点分析A项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策（0.5分）；B项目立项是否符合行业发展规划和政策需求（0.5分）；C项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需（1分）；D项目是否属于公共财政支出范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则（0.5分）；
15、E项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复（0.5分）。评分依据依据长春市财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长财农指【2021】2430号）、长春莲花山生态旅游度假区财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长莲财农【20222号）。得满分。评价结果得3分。2 .项目立项规范性（6分）评分指标要点分析A项目是否按照规定的程序申请设立（1分）；B审批文件、材料是否符合相关要求（1分）；C事前是否经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策（4分）。评分依据未见实施基础设施提升项目建设的
16、函及复函、未见可行性研究、专家论证、集体决策等相关资料。扣5分。评价结果得1分。3 .绩效目标的合理性（4分）评分指标要点分析A项目是否有绩效目标（1分）；B项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性（1分）；C项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平（1分）；D是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配（1分）。评分依据根据绩效目标申报表、绩效运行监控表、绩效目标自评表。得满分。评价结果得4分。4 .绩效指标明确性（3分）评分指标要点分析A是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标（1分）；B是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现（1分）；C是否与项目目标任务数或计划数相对应（1分）。评分依据
17、绩效目标设定的绩效指标细化较差，扣2分。评价结果得1分。5 .资金分配合理性（5分）评分指标要点分析A预算资金分配依据是否充分（2分）；B资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应（3分）。评分依据按照长春市财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长财农指【2021】2430号）、长春莲花山生态旅游度假区财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长莲财农【2022】2号）文件要求。得满分。评价结果得5分。（二）项目过程分析（19分）6 .资金到位率（4分）评分指标要点分析资金到位率二（实际到位资金/预算
18、资金）*100%o实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。60%（含）以下0分；60-80%（含）得2分；80-100%得4分。评分依据根据长春市财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长财农指【2021】2430号），预算资金50万元已到位。得满分评价结果得4分。7 .预算执行率（4分）评分指标要点分析预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%o实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际预付的资金。60%（含）以下0分；60-80%（含）得2分；
19、80-100%得4分。评分依据项目预算资金按照计划执行。得满分。评价结果得4分。8 .资金使用合规性（4分）评分指标要点分析A是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定（1分）；B资金的划拨是否完整的审批程序和手续（0.5分）；C是否符合项目预算批复或合同规定的用途（0.5分）；D是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况（2分）。评分依据项目资金使用大体符合相关财务管理制度，资金划拨审批手续较完整，依据长春莲花山生态旅游度假区乡村振兴局专题会议纪要确定本项目结余资金2.3658万元投入至长春凯捷环卫有限责任公司,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出情况。得满分。评价结果得4分
20、。9 .管理制度健全性（2分）评分指标要点分析A是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度（1分）；B财务和业务管理制度是否合法、合规、完整（1分）。评分依据财务管理制度依据中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法、未见业务管理制度。扣1分。评价结果得1分。10 制度执行有效性（5分）评分指标要点分析A是否遵守相关法律法规和相关管理规定（0.5分）；B项目调整及支出调整手续是否完备（1分）；C项目合同书、验收报告、技术鉴定的资料是否齐全并及时归档（3分）；D项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位（0.5分）。评分依据依据建设工程施工合同、工程预算书、建设工程设计合同、竣工结算审定表
21、、相关公示资料，并按照要求归档。得满分。评价结果得5分。（三）项目产出分析（40分）1.实际完成率（20分）评分指标要点分析实际完成率二（实际产出数/计划产出数）100%o实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。100%以上满分；100-85%扣4分；85-75%扣6分；75-60%扣10分；60%以下0分。评分依据修建排水沟1337.285mo锅炉管涵85m。12CnIC30水泥混凝土711.2m2o实际完成率100%o得满分。评价结果得20分。2 .质量达标率（1
22、0分）评分指标要点分析质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）XlO0沆质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设立的绩效指标值。100%以上满分；100-85%2分；85-75%4分；75-60%6分；60%以下0分。评分依据根据竣工验收证书，工程已按施工合同要求完成，经验收检查,外观项目，量测项目及资料核查均符合有关标准的规定，全部合格。得满分。评价结果得10分。3 .完成及时率（10分）评分指标要点分析完成及时率二（计划时间点实际完成项目/计划时间应完成项目）
23、100%o实际完成项目：项目实施单位完成该项目在计划时间点实际完成的项目。计划完成项目：按照项目实施计划或相关规定完成项目数量。100%以上满分；10085%扣2分；85-75%4分；75-60%6分;60%以下O分。评分依据根据项目实施方案，竣工时间为2022年11月，工程竣工验收单显示，竣工时间2022年7月31日，项目工程完成及时率100%。得满分。评价结果得10分。（四）项目效果指标分析（20分）1.社会效益指标（10分）评分指标要点分析受益人数达到1310人。评分依据按照长春市财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长财农指【2021】243
24、0号）、长春莲花山生态旅游度假区财政局关于提前下达2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金（非整合部分）预算的通知（长莲财农【2022】2号）文件要求，接收上级财政衔接推进乡村振兴补助资金50万元投入长春莲花山生态旅游度假区腰站村用于修建排水沟等基础设施项目。新建路边排水沟1337.285米，极大改善了居民生活环境，直接受益人口1310人。达到指标要求。得满分。评价结果得10分。2.服务对象满意度指标（10分）评分指标要点分析满意度100%得10分；满意度100%-95%得9分；95%-85%得7分;85%-80%得4分;低于80%不得分。评分依据为了解群众满意度，我们在2022年5月7日、5月
25、8日发放了40份调查问卷。收回38份问卷。调查问卷情况：对基础设施提升项目建设质量的调查中，认为质量为优的有35人占92.11%；对基础设施提升项目总体满意度的调查中，有37人即97.37%人认为满意。扣1分。评价结果得9分。四、绩效结论（一）关于“决策”评价结论2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目未见可行性研究、专家论证等相关资料，绩效目标设定的绩效指标细化较差；扣7分，满分21分，得14分。（二）关于“过程”评价结论2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目资金到位及时率100.00%,预算执行率100.00%,资金支付公示、项目建设公示及
26、时率100.00%,资金使用合规，财务管理制度健全，项目实施符合相关管理规定，但是未见业务管理制度，扣1分,满分19分，得18分。（三）关于“产出”评价结论2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目实际完成率、完成及时率皆为100.00%。满分40分，得40分。（四）关于“效果”评价结论2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目实施对社会发展起到良好作用，经问卷调查，服务对象满意度在97.37%。扣1分，满分20分，得19分。（五）总体评分综上所述，2022年长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇腰站村基础设施提升项目最终得分91分，评价结果类型：A+、评
27、价结果级别：优。各指标的扣分原因及说明详见附件2。五、主要绩效投入千村示范创建奖补资金50万元，用于劝农山镇腰站村基础设施项目，新建路边排水沟1337.285米、过路管涵85米、12CmC30水泥混凝土711.20平方米，极大改善了居民生活环境，直接受益人口1310人。六、存在问题及原因分析1 .立项前没有经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估等程序。对项目立项的前期准备工作重视程度不够。2 .绩效指标的设立不够清晰，完整。立项人没有对立项依据，以及与项目有关的法律、法规、行业要求、行业标准有深刻的了解。3 .绩效目标设定的绩效指标细化较差。七、改进建议1 .严格履行立项审核机制，对上报资料不全的项目要补充完整后才能批复，分项目做好档案的收集、整理工作。2 .在立项申报时由了解该行业相关法律、法规、制度和标准的人对绩效指标进行审核。使绩效指标的设立符合法律、法规、行业制度、行业标准的要求，让绩效指标的评价具有可操作性。做好各项目开展成果的记录工作，对没有记录或记录不全的视同没有开展。1 .基础设施提升项目绩效评价指标体系；2 .基础设施提升项目绩效评价指标体系得分分析表。吉林嘉泰会计师事务所有限责任公司中国注册会计师:中国长春中国注册会计师:2023年6月25日
