《乡镇经管站内部控制管理制度.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《乡镇经管站内部控制管理制度.docx(1页珍藏版)》请在课桌文档上搜索。
1、乡镇经管站内部控制管理制度一、代理中心代管款余额与各村交乡代管款账户余额,经管站银行存款日记账余额与各银行存款余额,应三方逐笔核对,每月至少1次,保证准确无误。发现有1个村不符,分别扣减总账、出纳以及该村代理会计20元。二、抓好责任制贷款尾欠回收任务,加强清盘核算,积极清收良性逾期贷款,凡发生差错1次,包括现金短款、利息损失,除责任人全额赔偿外,分别扣减代理中心总账、出纳人员50元。三、各项付款及转账业务(包括费用支出、内部转账、个人付款、各村付款、政府及部门付款等)未经站长签字批准,现金出纳不得发款,总账会计不得记账,发现一笔除金额退还外,分别扣减总账会计、出纳会计、站内付款人20元。四、各
2、类报表的填报、汇总、上报等工作实行包干负责制。各村基础报表上报、汇总、审核责任人为各村代理会计;代理中心汇总报表责任人为代理中心总账会计。上述报表在规定时间内迟报1次(或1个村),扣减该责任人10元。五、档案管理:代理会计和档案管理人员应按照XX市农村集体经济组织档案管理办法的细则对会计档案、文书档案、各类合同进行规范管理,确保档案妥善保管,有序存放,方便查阅、严防毁损、散失和泄密。对村结报会计或站代理会计因理财或核账等工作确需借阅的,要做好详细的借阅登记,借阅人不得涂改、拆换和毁损,必须按时归还。凡发现各村归档的账簿、凭证、报表、合同等财务资料档案,每少1本(册),扣减档案管理员50元。当年档案由代理会计保管,及时记好村级财务单据登记簿,年终交档案管理员归档,每少1本(册),扣减代理会计50元。六、后勤卫生工作:办公室工作人员为卫生责任人,按照值班制度,提前到岗,负责办公室大厅保洁以及站内茶水供应。每发现一次环境乱、脏、差,分别扣减该责任人工资10元。