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1、公司财务部职能及岗位说明模板目录-财务部职能21.财务战略规划职能22 .资金管理职能23 .财务预算、计划与分析职能24 .会计核算、报告与财务信息披露职能25 .财务监督与考核职能36 .资产管理职能37 .其他综合管理职能3二财务部岗位职权41.财务总监42 .财务经理63 .资金管理主管94 .总帐会计105 .应收、应付会计116 .管理会计127 .出纳138 .稽核人员13财务部职能1.财务战略规划职能负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订公司财务指标。
2、2 .资金管理职能负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险，同时也保证资金的盈利性与风险性的权衡。3 .财务预算、计划与分析职能协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度预算或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。4 .会计核算、报告与财务信息披露职能负责公司会计核算
3、业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息,编制对外报送的财务信息披露。5 .财务监督与考核职能按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对各控股公司财务部工作完成情况进行考核。6 .资产管理职能为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产
4、报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。7 .其他综合管理职能负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工作；负责保管有价证券；负责保管财务公章；组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；办理各项保险业务；负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核,提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。二财务部岗位职权1 .财务总监1）岗位使命组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监
5、督等方面的工作，参与公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。2）主要岗位职责令参加总经理办公会，参与公司重大决策；令领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；令组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；令进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；令组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；令组织公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；令组织制定公司资金运作的调配流程与规范，制定融
6、、筹资方案并监督执行；令组织公司内部收费价格的调研、制定工作；令组织公司财务系统的电算化发展规划及管理工作；令对公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核；令与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；令组织建立并保存公司财务档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和内知识、信息的共享；令制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；令负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机
7、制。3）主要管理权限令对公司总经理办公会中讨论的事务具有建议权；令对公司财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；令对公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；令对部门内的工作计划和预算有审核权；令对财务管理事务，有权要求公司相关人员和外派管理人员予以配合；令对公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；令对下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。2 .财务经理D岗位使命负责公司的会计核算、会计监督和财务管理工作，以支持公司重大决策和经营管理。2）主要岗位职责令贯彻执行国家规定的会计准则
8、、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行；令负责会计核算、会计监督和财务管理工作的组织管理、检查改进与研究发展；令负责正确选择会计核算程序，正确设置会计科目和会计账簿;令组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划;令按月、季、年分析财务收支、成本费用计划完成情况，提出管理上增加效能和减少不经济支出的建议；令组织有关部门合理核定资金定额，加强对流动资金的管理，提高资金使用效果；令负责审核公司的会计报表，编报财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据；令负责审查或参与拟订有关经济合同、协议及其他文件；令负责审查
9、对外提供的会计资料；令负责公司公司和各下属单位备用金的核定，经批准后组织执行并监督检查；令负责审核并按权限批准从银行提现金的作业；令督促检查财务部内部、财务部与外部有关单位、个人的账务核对工作，保证账簿记录与实物、款项相符；令组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作；令参与研究财会人员的任用和调配，负责下级财会人员办理交接的监交工作；令负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作；令制订财务会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行；令制订财务会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核；令按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查
10、，及时对部门间争议提出界定要求；令制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定；令指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理；令定期向财务总监述职；令做好财务会计部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神；令及时、准确传达上级指示并贯彻执行；令主持财务会计部例会，参加公司有关财会方面的会议；令审阅财务会计部及与其相关的文件，审核下级上报的月度工作计划、预算和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式；令在必要的情况下向所属下级授权；令及时对所属下级工作中的争议做出裁决；令培养和发现人才，负责直接下级岗位人员任命的提名；令指定
11、专人负责财务会计部办公用品的领用、分发和财会文件、资料、记录的收发、上报、保管与定期归档工作；令指定专人负责财务会计部和下级部门所使用的办公用具、设备设施的建账建卡、定期盘点、报损报失工作；令组织做好保密工作；令关心所属下级的思想、工作、生活；令代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系；令完成上级交办的其他工作任务。3）主要管理权限对违反国家财经法律法规和公司财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权； 有向各部门索取有关资料和报表的权力； 有对各项费用开支的监督检查权； 有对财会人员的任用和调配的建议权； 有对财务会计部所属员工和各项业务工作的管理权； 业务范围内紧急事件的
12、权宜处理权； 对限额资金使用有批准权； 有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。3 .资金管理主管D岗位使命负责公司及全资子公司的债信维护工作，具体实施筹资方案，公司内部资金调配、计划制订及资金运作。2）主要岗位职责 负责解释公司及子公司费用、现金、报销规定； 负责编制公司内部资金报表； 负责为公司及子公司统一开立账户，并实施账户间的资金划转和结算； 根据国家政策，经公司领导批准，办理对子公司的担保以及项目跟踪工作； 负责对各子公司债务、担保和抵押情况进行跟踪、统计分析；对整个公司的债务、担保和抵押情况进行汇总分析； 负责收集、研究国内外市场信息，对公司的资金调配、计划制订及资
13、金运作提出建议； 负责具体实施公司资金运作方案； 负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询； 负责执行国家及公司财会清算相关制度，管理公司资金清算日常工作和负责收付款业务的顺利进行； 负责公司进行外汇申领工作； 负责资金管理档案的归档及文书处理。3）主要管理权限 在工作职责范围内，对公司资金管理的工作有建议权； 在资金管理工作范围内，有权要求相关人员给予配合； 对公司筹资方案有建议权； 负责具体实施融资及债信维护工作，收集、分析国内外金融市场主要筹资工具及各金融市场的情况，对公司融资方案的制定提出建议； 负责根据公司融资计划，具体实施人民币资金和外币资金筹集,保证日常还本付息正常进
14、行，维持公司的债信； 负责融资业务档案的归档及文书处理。4 .总帐会计1）岗位使命负责公司的会计、税务、保险账务及报表工作。2）主要岗位职责 负责拟定、完善公司会计核算制度； 负责设置公司及成员企业会计科目； 负责公司报销单据的制单及账务处理； 负责会计核算档案的整理、移交，和归档管理工作； 负责公司工资的计算，对公司住房公积金、住房补贴、养老保险金等进行核对收缴； 负责拟定公司税务管理制度； 负责实施公司各种税金的计算、缴纳、清理、税收返还等业务； 协助国家财政、税务及其他机构对公司会计、税收工作的检查; 负责向有关部门、单位报送税务相关文件资料以及整理、归档; 负责对各类（除社会保险外）保
15、险进行核查、办理相关程序。3）主要管理权限 在会计核算工作职责范围内，对公司工作有建议权； 公司税务保险工作有建议权； 在其职责范围内，有权要求相关人员给予配合。5 .应收、应付会计D岗位使命 加强应收、应付、预收等往来款项的管理，做到及时清算。2）主要岗位职责 负责根据公司财务制度的要求审核应收、应付款项原始凭证,登记帐簿； 负责按合同或协议要求，正确计息计算利息，并及时计入往来款项； 负责定期与对方单位对帐，如发现差异及时查明原因，并向上级汇报； 负责对于到期的应收、应付款项及时提醒相关部门进行催收、催付； 负责定期查清往来款项的发生日期，根据公司财务制度的规定计提坏帐准备； 对于三年以上
16、的应收应付款及挂帐要查明原因，并及时报上级对其进行清理。3）主要管理权限 在工作职责范围内，有权要求相关部门员工遵守公司财务制度,公司员工如有违反，有权拒绝执行，并向公司财务总监报告； 在工作职责范围内，有权要求相关部门人员给予配合。6 .管理会计D岗位使命承办公司的成本核算、运营报告、财务分析、财务预算工作；参与公司内部收费价格的调研、定价。2）主要岗位职责 负责公司的成本核算与运营分析； 负责拟定公司成本控制制度，对公司的成本控制制度提出建议; 负责拟定财务预算的规程及制度，对公司的财务管理制度提出建议； 负责公司财务预算编制、汇总； 负责对公司的财务预算落实和指标完成状况进行跟踪，评价和
17、分析，进行专题调研和检查，向高层领导提出预警信息和调整建议； 负责对公司内部收费价格进行调研、并对收费价格提出建议。3）主要管理权限 对公司各部门上报的预算有建议权； 在预算、成本控制工作范围内，有权要求相关部门人员给予配合。7 .出纳D岗位使命承办公司日常报销，存取款等业务。2）主要岗位职责 负责审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款； 负责填制日常业务、银行进账单及存款日报表； 负责登记日常业务现金、银行存款日记账，核对账单，编制银行调节表； 负责公司日常报销业务。3）主要管理权限 在工作职责范围内，有权要求相关部门人员给予配合； 在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。8 .稽核人员D岗位使命 检查公司财务工作的合法、合规性。2）主要岗位职责 审核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数额是否正确，附件是否齐全； 审核总帐、明细帐会计科目的设置是否合理，报表项目设置是否适当； 审核帐务登记是否合理，记录是否准确； 审核财务控制环节是否与公司规章制度相符； 审核报表编制是否符合制度规定的要求，勾稽关系是否正确; 审查财务预算、计划和各项财务收支，复核会计凭证和帐表; 审核各项财务指标完成情况是否正常合理。3）主要管理权限 对财务预算及财务管理工作有建议权。 在工作职责范围内，有权要求相关部门人员给予配合。 对不合规事项要求整改的权限。
