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1、浅析我国商业银行信用风险管理摘要在金融活动发展迅速的今天,商业银行有很重要的位置,但存在很多风险。商业银行风险有多样性及复杂性,旃若我国经济慢慢发展.我国商业银行各种风险都有所提升。我国也针对商业银行的各种风险制定了一些相关的法律法规,但我国两业银行的各种风险仍然需要相应的管控。在葭业银行各类风险中，信用风险是尤为重要的一类风险,但目前我国的商业银行信用风险管理还不成熟.所以各家筋业银行都将如何更好的管理信用风险作为一个垂要的问趣。在商业银行的信用风险管理方面,我们应该积极参考国外一些先进的技术与方法，这样对我国商业银行的发展会起到超出预料的效果。本文介绍了商业银行的信用风险和信用风险管理.并
2、结合许多先迸的理论及国内外优秀管理经验来进行阐述，并在最后给我国商业银行信用风险管理提出意见。【关键词】信用风险商业银行信用风险管理目录摘要I目录I1.1.1前言41.1 研究背景41.2 研究意义41.3 国内外研究现状51.3.1 困外研究现状51.3.2 国内研究现状514研究内容62相关概念及理论基础72.1 僖用风险的界定72.2 信用风险管理的主要内容72.3 商业银行信用风险管理的意义72.3.1 不良贷款率72.3.2 资本充足率82.3.3 存款比率82.3.4 资本利润率82.3.5 总结82.4 相关理论92.4.1 信息不对称理论92.4.2 篮子理论（鸿蛋理论）92.
3、4.3 大数定律理论92.4.4 博奕理论103我国商业银行信用风险管理现状分析103.1 信用风险管理现状IO3.1.1 没有完善风险管理信息系统103.1.2 设有先进信用风险衡量技术IO3.1.3 设有完善内部评级系统3.2 成因分析3.2.1 银行难以进行全面的监管控制3.2.2 中小型企业发展不稳定4商业银行信用风险管理的国际借鉴I4.1 美国信用风险管理4.2 德国商业银行信用风险管理124.3 日本商业银行信用风险管理124.4 国际商业银行风险管理的借鉴134.4.1 完善的法律基础134.4.2 独立的信用评级机构134.4.3 信息共享134.4.4 全面有效的信用风险管理
4、体系13S完善我国商业银行信用风险管理的对策与建议135.1 法律制度135.2 中央银行及银监会的监管145.35.45.5我国商业银行信用风险内部控制制度4信用风险管理内部评级体系14我国商业银行信用风险管理技术146结论15参考文献错误!未定义书签。1前言1.1 研究背景商业银行在我国经济和生活领域有着重要的地位,国家经济的发展问题与商业银行的发展有很大关系C由于全球经济飞快发展,商业银行抱枭慢慢多元化，这样随着商业银行风险持续犷大.商业银行风险管理就变得更加重要起来。在所有冈险里.信用风险是重要的一部分,约占全部风险的70%。商业银行的信用风险一般由表内交易、表外交易和金融衍生品交易构
5、成,这与人们的生活和国家的经济发展息息相关。如果商业银行的信用风险没有及时处理或者错误处理,这可能会导致银行的破产,进而影响到国家和人民，后果韭常严重。说到商业银行的风险就不得不提到巴塞尔俗议与银行风险的历史。1980年.因拉美等国家债务危机的影响,国际银行加强了风险防范,在1988年签订巴塞尔协议；1990年以来,金融衍生产品的交易越来越多,市场的风险也逐渐变大.许多银行面临着破产的问题.因此,大型银行确立了内部风险评估机制,补充了巴塞尔协议。1997年受到东南亚金融危机的影响,银行的风险和金融危机变得越来越产重，很多限行和金融机构破产了,信用风箍是这个问题的重要原因。经历了许多问题之后,风
6、险管理体系便慢慢成熟起来，对银行的风险管理起到了重要的作用。1.2 研究意义商业银行是以贷款业务为主要基础的金融行业，首先主要从事高负面、高风险的信用卡结算处理业务，在资本主义市场经济中.商业银行与普通资本主义工商工具不同。他们成为资本家之间的信用中介和支付中介。那些发挥着把社会各阶层的积累和收益作为资本,创造信用的流通手段的作用。由于一个国家的国民经济的重要地位、作用和经营特点,商业银行的操作风险对整个社会都有很大的影响。一旦银行的经营风险成为真正的损失,不仅会导致破产.还会给整个经济带来严重后果。随着我国加入WTO.我国开始了经济全球化的新时代。我国与发达国家的风险管理体系还有较大差距.殖
7、若世界一体化的发展，我们要积极与国外先进技术与理论相结合对国内育业银行进行更好的管理与调配,加强信用风险管理，这对我国经济的发展与国家的综合国力有着巨大的意义。1.3 国内外研究现状1.3.1 国外研究现状由于世界经济发展迅速,商业银行的信用冈脸管理难度越来越大.学者们开始运用各种理论与模型进行研究,以套期保值与期权定价为主。A1.unan(1968)首先提出了信用风险的定量控制,确立了Z评分模型。在上市公司、非上市公司和非加工企业，根据各自的参数确定评分。之后，A1.tman、Ha1.deman.Narayanan(1977)对Z评分模型进行进一步的研究和扩展，对100多家公司进行研究,在Z
8、评分模型中加入了规模效应和风险概念，从而形成了第二代模型一一ZCta模型。Martin(1977)格1.OgiStiC模型运用到商业银行中,对银行违约率和破产迸行预测。KMv公同(1993)基于期权价格理论和股票市场数据.建立了KMV模型,该模型能够计算银行的违约率。JP摩根奥团(1997)通过建立基于在险价值(VaR)的CrCditMCIriCS模型并计算数据来从信用群组获得不问的可能性,最后结合在险价值得到组合的风险暴霆。1.yICS.AIcxandcH2OO4)对信用风险的预防提出了IO个步骤。AdnanKhashman(2010)创建了神经网络信用风险评估方法。国外的研究对我国葭业银行
9、的信用风险管理有着巨大的推进作用.这些模型与结论要结合我国的行情进行有效的管理,便能最大程度的使我国商业银行快速、顺利地发展，从而促进国民经济的发展。1.3.2 国内研究现状我国商业银行风险管理从改革开放以来经历了许多坎坷，但是经过许多学者研究，取得了就巨大的成绩C我国出台许多相关法律加强商业银行管理,使得我国商业银行慢慢变强。田宏伟、张维(2000)2通过对CrCditMCtriCS模型的分析,并结合我国商业银行AKman1.E1.HaUemanRG;Narayanan1PZETAana1.ysisane/11xde1.toidentifybankruptcyfporatos).Journa
10、1.ofBankingandFinance,1.977.1(1.):29-54.阳宏依张维信用风险的动态湘减方法仍南开管型评论2000Q13641.的实际情况创建了新的动态度量信用风险方法。彭湃(2005)对我国商业银行信用风险管理技术和国际对比，然后为我国信用风险管理提出了重要的参考性结论。高山(2008)指出信用风险量化管理系统的关港在于内部评级法.不能忽视信用风险的各种影峋因素，应该适当地根据时代来改善和调整风险评估模型。王晓飞(2010)对信用评级体系进行深刻研究,并根据研究结果得到了许多信用风险评级对于我国商业银行的各种积般作用。顾海挂(2014)指出一些商业银行的信用风险,可以用!
11、B权物元可拓模型解决。丁晔虎(2015)$对影响商业银行信用风险的众多因素进行分析,提出商业银行风险管理事中之重是信用风险,也给出了解决这一问题的对策。综上所述,国内许多学者为我国信用风险管理做出了杰出贡献C这些研究也大都是对国外理论与模型的再结合和研究。在国际金融环境的持续变化和发展下,我国商业银行也必须做出相应的改变,与时俱进，建立良好的信用风险管理系统。1.4 研究内容本文共分六个部分：第一部分为前言,对研究背景、息义、国内外相关研究及文章结构迸行讲述。第二部分讲到商业银行信用风险管理，并说明信用风险管理的相关理论.这一部分内容使我们更直观的了解商业银行的信用风险。第三都分对商业银行信用
12、风险管理现状进行分析得出结论并说明存在的一些问题。第四翊分为国际借鉴部分,研究了国外商业银行信用风险管理方法,分析了方法和管理策略的演变过程,并对育业银行信用风险管理提出了一些建议。第五部分根据前文的内容和码究结果对育业银行信用风险管理的建议等进行完善。第六部分为总结,对整篇文章所论述的事情及得出的结果整体总结分析，然后说明商业银行信用风险的未来走向。丁晔虎商业徭行信贷风冷的成因及对彼分析仍讨会学习2015.152324.2相关概念理论2.1 信用风险界定信用风险是指客户没有履行到期债务的风险,根据不同的会计处理方法,场外派生产品和场外派生产品的信用风险不同,信用风险也被称为违约风险。由于过多
13、的原因.如果承租人、愤券发行人或颜客、银行，投资者或客户不遵守合同条款或违约,有可能遭受损失。商业银行面临的主要风险是信用风险。信用风险发生的地方很多。不仅是简荣的贷款，资产负债表内和表外公司的担保、承兑、证券投资等都有信用风险。要增加核销准蓄金，并根据实情整改利率，不然商业限行将会面临产重的信用风险。2.2 信用风险管理的主要内容信用风险管理是管理交易方、借万或愦券发行可能违约的风险。在进行信用风险管理的情况下.信用风险分为三个部分，即违约概率、违约后可回收比例、本金。信用风险管理是目前金融行业的最大课题，需要对许多金融活动进行信用风险管理。信用风险管理分类：根据债权人不同,信用风险分为国家
14、风险、行业风险和个人风险。根据信用风险控制的程度.信用风险被分为可控制的风险和不可控制的风险。2.3 商业银行信用风险管理的意义由于各种原因.我国信用市场上很多贷款无法偿还.商业银行的资产质量和经营效率恶化。这种现象是由于不良货款率、费本充足率、存款比率、资本利润率等因素的影响,使得中资银行的操作风脸越来越明显,操作困难越来越大.本文从这些方面分析我国商业银行的风险状况。2.3.1 不良饶款率不良贷款包括三部分：途期、呆滞和呆账货款。从1999年开始，四大国有商业银行相继从不良资产中扣除一万亿元，由资产管理公司处理。之后，四大国有商业银行的不良债权率有所下降。究其原因，主要是政治任务是商业银行
15、的沉重负担。国有企业的亏损通过信用关系转移到国有商业银行。资金的合理化和优化很难.信用风险和损失增加了。2.3.2 资本充足率资本充足率率是衡量银行资本安全性和风险准备度的重要指标,可以有效测量信用机构的实力，资本充足率率越小，风险越大，安全性越差。资产流失,供给能力降低.这就要有加强银行业务安全和降低风险的规定,银行权益资本不得低于8%0但是,从统计数据来看,我国主要银行的股票比例较低,而且这个指标有减少的倾向,导致发展不足、回避风险能力低等不良结果。2.3.3 存款比率存款比率是银行贷款和存款的比率。市场占有率越大,银行业务的风险越大.安全性越低。由于贷款较多,僖用风险就较高,没有有效的风
16、险约束和激励机制.中资银行的经营理念就会扭曲。以牺牲信贷资金的安全性、流动性和利息为代价.银行片面追求贷款规模，普遍存在过度贷款现芸。2.3.4 资本利润率资本利润率是总利润和总资产的比例,收益率是总利润和营业收入的比例，这是衡量银行收入水平的重要指标，是商业银行业绩的集中反映，资产和收入的利润率越高.银行的收益率越高，意味若实力和能力变强。国有商业银行的资产收益率普遍较低，中国农业银行的利润率逐年下降。某些股份制商业银行的情况明显比国有商业银行好，个别银行的指标可以和外资银行竞争。2.3.5 总结从以上四个方面的简要分析可以看出,我用商业银行无论是国有银行还是新建银行.经营状况都不乐观O因为
17、现有的操作风险成为国家金融安全的重大潜在威胁.构筑有效的商业银行的风险防止机制很重要。2.4 与之相关的理论2.4.1 僖息的不对称理论信息不对称指在市场交易中，交易一万缺少另一方的信息,便会影响正确做法.降低交易效率。也就是说，在市场经济活动中，相关经济经营者之间的信息不对称.交易双方对信息的理解不同。信息较多的一方往往处于有利的立场.信息不足的一方处于不利的立场,在现实的经济在交易过程中,市场上的买卖双方无法掌握对方的信息.这种信息不对称性必招使信息的所有者为了最大化自己的利益而损害另一方的利益。2.4.2 篮子理论（艇理论）篮子理论的目的是避免赞源集中在单一主体上的风险集中.尽可能增加风
18、险的负担主体数量,减少单一风险事件造成的总损失。优化资产组合以达到可预见的损失目的。也就是说,请不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里.篮子理论最初是作为金融投资的概念提出的。目的是为了降低投资风险。但是，它具有更广泛的适用性,可以应用于其他风险管理领域C举个简单的例子,“9.11”事件中,一千多家公司和机构的重要数据与世界焚易大渡一起被大火掩埋。有些公司就这样消失了，但是有的公司第二天可以重新开始业务。这是因为鸡蛋是否放在别的篮子里的区别。其实篮子理论的本质是风险分散的原则。2.4.3 数定律理论大数定律又称大数法则，是数学和统计学的概念，就是说数量越多,平均值越接近期待值,重复实蛤中随若实验次数
19、的增加,事件发生的频率越稳定,当测量物理尺寸时,发现测室值的算术平均值也是稳定的。辛钦定理和伯努利大部分的理论也都殆结这个现象。大数法则是指,只要有足够的样本,事件发生的频率和事件发生的概率就会无限接近。在小企业信用业务开展前,商业银行使用大数法则,在交易前测量该类客户的预期损失率,然后在实际开展中通过良好的产品设计、较好的风控技术和多数的客户最终将实际风险损失抑制到理论预测的损失水平,实现整体利益。2.4.4 博弈理论博变论是指在特定条件下,多人或多个团队在博弈中利用相关资源的策略,即研究博算项目的理论和方法.明目参与者是否有最合理、最合适的行动计划,以及如何找到最佳的行动计划。生活中只要有
20、互动,就有博弈。只要有竞争,就有博弈。企业与银行之间的信用关系实际上是一个动态的博弈过程,信用双方都参与其中。在同条件下.信用业务的双方期待在同一条件下选择、实施、执行的战略。但是，银行无法完全理解借方提供的信息,形成信息的不对称性。这是银行和借款人之间信息不对称的动态博弈。信货机构和借款人之间的这种动态博弈需要严格的战略选择，因此，信用机构在动态博弈中,只有理解借万的情况，才能更好地决策，在博弈中获胜。?我国商业银行信用风险管理现状分析3.1 信用风险管理现状一方面.我国商业银行会有许多发展机会。另一方面.商业银行也会面对很大的挑战O国内外金融市场的竞争越来越激烈。到目前为止.我国商业银行的
21、发展是粗放型的，赶超了发展的速度和水平，但不利于商业银行的长远发展。3.1.1 有完善的风险管理值息系统商业银行信用风险管理系统需有以下功能：数据存储功能.用交易过程的交易信息进行存储。数据识别功能.对存储的信息进行识别和分类。数据分析功能,对分类的信息进行分析,这是风险管理中最重要的。我国商业银行信用风险管理没有好的风险管理体系,这是因为数据基础不完整且不统一,不能对信息进行很好的分析,影响风险分析结果。3.1.2 没有先进的佶用风险衡技术我国商业银行信用风险衡量技术依然在传统的时期,主要分析现有的信息C我国快速发展令传统方法慢慢跟不上如此迅速地时代,而且不能够满足筋业银行需求。传统信用风险
22、计量技术主观意识强，分析结果不正确。以往的信用风险计量技术没有动态性且是弟一的.无法适应时代的发展,在评价信用风险时，各当事人的风险评价与实际情况不符。3.1.3 没有完善的内部评级系统在我国.商业银行内部评级体系尚不完善。发达国家商业银行内部评级体系较为先进。我国商业银行内部评级依然存在很多问题,商业银行的会计信息存在差别。这关系到商业银行的信息品质及信用风险管理。因此,我国商业银行是无法顺应时代发展的。3.2 成因分析3.2.1 银行难以进行全面的监管控制我国商业限行的发展相对其他发达国家来说起步较晚,不管是银行内部监管还是总、体统筹方面都有较大的差距,尤其是在一些细的问题上，比如商业银行
23、的防风险体系建设方面或者信用评估方面都十分落后，处了这主要的一点之外,我国是地域广阔的国家.商业银行分布过于广泛，尤其是有些银行为了扩大业务量.分行分布的较为广泛,这导致对分行的财政控制管理较为困难,而且各个地区的商业银行分行之间并没有信息的交流,导致各地区分行决策者的自由决策权较大,对信用价值造成了很大的冲击。3.2.2 中小型企业发展不稳定对商业银行来说,业务的客户来源大部分是中小型企业,而中小型企业在我国分不太广泛,这对商业银行的信贷服务来讲是非常好的事,但其中存在一个很大的问题，那就是信用风险问题。中小型企业起步较快,但是相对来倒闭的可能性也是很大的，从而加剧了商业银行的信用风险。4商
24、业银行信用风险管理的国际借鉴4.1 美国信用风险管理美国金融市场和金融体系的发展是最成熟的国家之一。完善的商业银行信用风险管理为各国研究借鉴提供了良好的对毁C严格健全的法律体系。严格的法律的构建减少了美国商业银行信用风险管理的成本，增加了美国商业银行的规模。全面银行监管主体。荚国商业银行由各州银行的监督管理机构、荚国金融管理局和联用存款俣险公司共同监督管理。定量监管体系。荚国银行监管机沟根据合理假设量化银行监管行为。像骆驼制度,被用来计算银行的经营旎力和安全性。44.2 德国信用风险管理德国葭业银行风险监督管理体制的监督管理机和分工明确,以监督管理方法规范著称。这个体制比世界上第一个实施的综合
25、银行制度更受世人注意,更明显的体现德国的特色。与美国商业银行相比,除了法律依据健全、分工明确和监督管理体制外,区别对待的监督管理机制。德国有大量外国银行,对外国银行的金融机沟实行国民待遇原则进行监督管理。内外部综合信用评级体系。银行在建立内部信用评级制度时,与外部信用评级机掏相互合作，并征求其建议。利用数据库和智能技术开展风险评估。由于新时代新技术的发展，德国大型商业银行发明了用在银行风险评估的系统。4.3 日本商业银行信用风险管理金融危机使日本出现大量不良资产和相应的资金短缺。日本受到如此大的打击之后,慢慢进行研究与发展,于是便逐步建立完善的信用风险管理体系,这使得日本商业银行慢慢恢复生机并
26、超过许多其他的国家。授权管理系统。日本商业银行的授权由风险管理委员会通过风险管理邮实行。S信贷审批制度。日本商业银行的信用方面问题大多由审批人负责,项目审查结果由个人负责。零售业务与公司业务分离。零售业务信用风险较为聚拢,风险控制方法较为稳固.所以业务部门有较大的审查权限。*字砧明（英美根行览甘刖度比$攵V毋签中国金融出版社.1998JftiStt日本金融掂首的潴化上海财经大学出版社.19984.4国际商业银行风险管理的借鉴4.4.1 完善的法律基础美国、德国和日本对于商业银行的信用风险的监督管理有共同的特征.有一个庞大而严格的金融法律体系，这种法律系统为他们的发展提供了良好的庇护与约束.是更
27、好的监督管理的基础。4.4.2 独立的侑用评级机构国际上最发达的等级制假就是美国的信用等级制度。主要评级机伺除了评估各种债券、商业票据和基金等金融机构外,还评估企业、国家主权、金融机构。评级结果是先进的信用风险度至模型的数据基础,对商业银行的信用评级起看支撑作用。4.4.3 侑息的共享银行必须与外部投资者等资金输入者发展信用关系,降低信息的不对称和信用风险。育业银行应当定期确认经营业绩、财务状况、所有权和经营管理状况，并披露。信息披露的建设是商业银行信用风险管理的基础C重视协调和信息共享.以提高监督管理效率。4.4.4 全面有效的僖用风险管理体系即先进的内部评级体系、完善的信用风险管理信息系统
28、、定性分析与定量分析相结合的决策系统、对信用风险进行转移的全程风险监控系统和风险规避系统。S完善我国商业银行信用风险管理的对策与建议5.1 法律制度进一步加快金融立法,应总结有效的信用风险笆理措施,细化基本原则和内容,提高立法水平，吸收发达国家的先进方法和国际制度进行法律移植。严格的金融执法和有效的市场惩罚机制。只有严格执行金融法，刁能有良好的金融运行秩序，才能预防和解决金副风险。还需要加强金融法律监管。5.2 中央银行及银监会的监管中央银行的监管职能不是直接的.它本质是间接管理。银监会主要负责直接的金融监督管理功能。中央银行及银监会监管职能的确调。这两个机沟的职责不能明确区分,两者的责任相互
29、渗透、相互影响,在实施监督管理过程中必须注意协调。5.3 我国商业银行信用风险内部控制制度充实育业银行内部的直位责任制.内削控制的基础就是需要完善的内部组织.完善商业银行内部授权审查制度，严讯对待审查程序的授权.是资产盈利性及安全性的基本保证。完善商业银行的内部监察监督系统,实行对法人代表的内部监察管理制度。也就是说，作为监察系统的酸高组织,成立总银行监察委员会，直接对总银行总裁负责。建立会计控制制度,我国商业银行应当按照规则建立严格的会计控制制度。同时还应全面提高职工队伍的素质,加强职工业务水平和知识技能。5.4 信用风险管理内部评级体系我国商业银行信用风险内部评级要根据我国实际国情及新的巴
30、塞尔协议来整改,逐步加强风险计算及评估方法,慢慢向定量分析转变。到目前为止.我国商业银行都采用了简单的一维评级方法，建立了二维评级体系。我国商业银行内部评级应逐步推进二维评级体系。建立信用风险管理数据库,完善的内部评级体系需要优越的技术作支撑,数据库便是非常至要的一方面。5.5 我国商业银行信用风险管理技术通过信用风险预警与控制体系的建立,商业银行不仅可以定性、定量、及时地识别、准魂地评估和科学地应对业务开展过程中的各种信用风险,而且可以在控制信用风险的同时达到利润最大化的目的C建立强大的信息技术平台，在建立和完善信用风险管理技术体系的过程中，我国商业银行应朝前方看.建立完善的数据库处理系统。
31、建立适合我国国情的信用风险管理和计量模型,我国商业银行应该与政府相关部门互相共享与约束.建立适合我国国情的信用风险管理模式。6结论本文分析了商业银行信用风险管理的,更加直观的让人明白商业银行信用风险与信用风险管理的关系与重要性。在任何时候，信用风险管理都是商业银行存在的较为关键且重要的问题。以信用风险管理理论为基础,分析我国商业银行信用风险管理体系存在的问钱及其影响，并提供了解决方法。论文提出，在风险管理上.我国商业银行应避免之前虽说的不足.扔掠传统的思想与风险管理办法,进一步引入新的风险管理方法。如果成功达到国际水平,我国商业银行将会坚持依法经营.认真落实银监部门等国家部门的任务,将慢慢减少
32、经营风险和监管风险等.各明业务风险管控也会趋于良好。各原业务的发展也会飞快地增长,将会慢慢带动国际经济的增长,是我国综合国力更加演大。我国商业银行以后招会慢慢迸入信用风险完善阶段,这对于起步较晚的我国商业银行来说将会是一个艰难的过程。参考文献(I)田宏传.墨维信用风险的动态.测0方法切.南开管理评论.2000.01:3671.12彭海中外商业银行信用风险管理比较研究IJ1.科技和产业2005,12:24.27.3SUJ商业银行信用风除量化管理体系研究J1.金融数学与研究,2(X)6,(6):12-15.HJ王晓飞商业银行信用评级指标体系设计初探IJ1.学习月刊.2010.02:111117.(
33、5)顾海展信用突变下有亚银行信用风险观度磴型及实证研究一一基于梳好熠权物元b拓万法Ub金融监管研究,2014,01623.6丁晔虎商业银行信贷风除的成因及对策分析|儿财会学习.20155:23-24.17李仁真国际金利法武汉大学出版社.2011(8)扬子健美国商业很行信用风险管理研究.中国金融出版社.20049李豪明英美银行痣管甜度比较与借鉴，中国金融出版社.199810田玲德国商业银行冈险管理研究，科学出版社.2(X)4UU官学清疆国商业银行风险管建技术与惜鉴中国城市金融.2(X)2U2毒适平日本金闻监管的演化,上海财姓大学出版社.19983|李鹏飞.王元月日本银行制度的发展与影。，亚太经济
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