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1、关于新时代财务管理专项整治工作实施方案为扎实做好省委第七巡视组对区巡视回头看反馈意见的整改工作，进一步规范财务收支行为，加大财务管理制度的执行力，杜绝执行制度不到位的现象，根据区委巡视整改工作统一部署，特制定如下财务管理制度专项整治工作实施方案：一、工作目标认真落实省委第七巡视组巡视回头看反馈意见整改工作要求，严梯!行会计法、预算法及随法律法三和制度，严肃查处执行财务管理制度不严格现象，并切实加以整改。通过开展专项整治，严肃各项财经纪律，全面规范财务管理，促进各单位履行好财务管理主体责任和监管责任，从源头上防范违规违纪行为的发生，斩断滋生腐败和不正之风的通道。进一步完善全区机关事业单位和国有企
2、业财务管理制度，建立健全执行财务管理制度的长效机制。二、整治范围纳入预算管理的全区各级党政机关、事业单位、社会团体和区属国有企业。三、整治内容重点检查2018年1月1日至2020年12月31日期间财务管理发生违规违纪问题；省委巡视、市委巡察、区委巡察和审计中发现违反财经纪律方面主要问题的整改落实情况；检查中华人民共和国会计法、中华人民期0国预算法等有关法律、法规及现行财经制度规定贯彻执行情况等。对重点问题将延伸检查有关单位，并追溯到以前年度。具体检直以下方面存在的问题：（一）单位财务管理责任体系建立情况：是否落实财务管理责任体系；财务管理制度是否健全，主要负责人主要领导责任是否到位，分管负责人
3、重要领导责任是否到位，财务机构和财务人员直接责任是否到位，承办机构和经办人员直接责任是否到位等。（二）单位内部控制制度建设情况：是否建立健全内部控制制度情况，是否有报销发票经手人、证明人或者单位负责人签字，审批制度是否完善；单位依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况；会计、出纳分设，银行账户预留印鉴管理情况。（三）政府采购情况：内容、票据是否真实，附件是否齐全，审批是否合规，手续是否齐全，大额开支佐证材料是否完善、大额办公用或物资采购是否附有采购清单或出库单，所购物资是否进行验收，是否签有采购合同等。（四）单位预决算管理情况：依法依规收取的非税收入是否按规定及时足额缴入财政非税专户；是否存在
4、拖欠、截留，包括将各项收入和支出全部纳入部门预算管理情况；严格人员编制政策，严禁超编制安排人员经费情况。（五）单位资产管理情况：包括资产配置、使用和处置管理情况；对外出租、出借资产的管理情况；其他部门赠与、无偿调拨的固定资产，是否纳入单位管理情况。（六）项目建设招投标情况：是否存在应纳入招投标范围的项目，不按照招投标规定，擅自进行项目施工；是否存在分标、拆标行为等（七）差旅费报销情况：有无违规发放、虚报差旅费等问题。（八）开设银行账户情况;是否存在未按规定开设银行账户，未按规定存放单位定期存款。（九）小金库海里阖兄：有无违规收费、罚款及摊派设立小金库”；有无用资产处置、出租收入设立,小金库有无
5、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；有无虚列支出转出资金设立“小金库”等。（十）执行财务管理制度其他方面不严格现象等。四、工作步骤此次专项整治工作采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。1、自查自纠阶段（2月20日至3月15日）各街道（镇Y各单位和区属国有企业要严格对照检直内容，制定本单位工作方案，落实工作措施，认真开展自查，自查面必须达到100%。各单位负责人对专项整治自查情况负总责。对自查出来的违规违纪问题，必须如实填报，不得隐匿不报或少报、漏报。针对自查工作中发现的各种执行财务管理制度不严格的问题,制定整改措施，迅速抓好整改落实，并对违规违纪责任人员处理到位。各
6、单位在3月15日前将财务管理整治自查报告和自查表（一1（二（三1（四）及小金库承诺书报送区专项整治工作领导小组办公室，电子档和纸质材料各一份。2、重点检查阶段（3月16日-4月15日）在自查自纠基础上，由区财政部门组织力量必要时聘请第三方对部分单位开展重点检查。重点检查党政机关、行政事业单位、执法职能部门；会计基础薄弱、财务管理混乱，群众多次举报的部门和单位；检查次数少的非常设机构和小单位；自杳自纠措施不得力、工作走过场以及问题零报告的部门和单位。在组织开展重点检查中发现的违规违纪问题线索，连同信访举报情况及时移交区级纪检监察机关挂牌督办、调查处理，梳理典型案例。对弄虚作假、瞒报少报问题的单位
7、予以通报批评，并严肃追究相关人员责任。重点检查报告由各检查组汇总报送区专项检查工作领导小组办公室。3、第三阶段：整改提高阶段（4月16日至4月30日1各街道（镇I区直单位、部门、人民团体及区属国有企业针对检查工作中发现的问题，研究制定整改措施并抓好落实，做到财务管理违规问题整改到位、违纪责任人员处理到位；深入剖析问题原因，健全完善制度，强化源头治理，建立和完善规范财务管理的长效机制。区财政部门会同有关部门对在专项整治过程中不收敛、顶风违纪的,从严查处问责，对典型案例予以通报曝光。五、工作要求（一）加强组织领导。成立区执行财务管理制度专项检查工作领导小组，由区委常委、常务副区长任组长；财政局长、
8、纪检组长任副组长，财政局抽调力量全程参与。领导小组办公室设在区财政局，负责指导和协调日常工作，研究制定相关政策和措施,协调解决工作中的重要问题。（二）明确工作责任。各街道（镇）、各单位及区属国有企业要高度重视，周密部署，把专项整治工作摆在重要位置，狠抓工作落实。要将专项整治工作作为当前重点工作来抓，各街道（镇X区直单位、部门、人民团体要相应成立本单位财务管理专项整治工作机构，单位主要领导对专项整治工作负总责，做好组织协调和日常督办，落实工作责任，把握时间进度，不折不扣落实工作任务。（三）明确整治政策。坚持自查从宽的原则，对自直出来的财务管理违规问题，按规定纠正后，视情形不予追究或从轻追究。对重
9、点检查中发现的违规违纪及失职渎职问题，严格依照有关规定进行党纪政纪处理和问责追责。（四）强化工作督导。各单位要切实明确检查重点，落实工作责任，把握时间节点，强化工作措施，不折不扣地落实好各环节工作任务，直至达到巡视整改要求。区财务管理整治领导小组办公室要适时对各单位专项检查工作开展情况进行督查，对全区各单位把握不准的共性问题统一解释。对在专项整治工作走过场、敷衍了事的单位进行约谈；对顶风违纪、有令不行、有禁不止造成恶劣影响的，要坚决查处并追究相关人员责任。附件：1、区财务管理专项整治自查表一2、区财务管理专项整治自查表二3、区财务管理专项整治自查表三4、“小金库”自查表四、承诺书财务管理专项整
10、治工作自查表（一）单位：（盖章）单位负贡人签字:经办人签字:联系电话:是否建立单位财务管理责任体系是否建立财务内部控制制度单位财务收支是否全部纳入预算管理单位资产管理情况是否敢留财政收入备注无有无有无有有无账外资产资产处置不规范金额11）无有金额（元）财务管理专项整治工作自查表（二）单位:（盖章）单位负责人签字:经办人签字:联系电话:差旅费情况政府采购情况招投标情况备注无(/)有(/)笔数金额（元）是否纳入预算是否存在规避政府采购现象是否存在规避招投标现象无(/)有/)笔数金额无(/)有/)笔数金额（元）财务管理专项整治工作自查表（三）单位：（盖章）银行开户序号开户行账号账户性质金额（元）账面
11、余额（元）备注注：I、账户性质填专户、基本户、一般户、支付中心往来户：2、金额：填2021年2月底余额单位负货人签字：经办人签字：联系电话:，小金库，自查自纠情况统计表行次项目县饭以下单位备注小计党政机关%业单位国有企业一自查基本情况1党政机关和事业单位、国有企业户数2自查单位户数3自查违纪单位户数2017年底小金阵资金滚存余期和费产原值其中:滚存资金余额2018年至今小金库交金来汉合计1财政拨款2政府性堪金收入3专项收入4行政巾业性收费收入5罚没收入6国忏资本经苕收入7国有资源（资产W1.偿使用收入8资产处置收入9资产出租收入IO姓营收入I1.利息收入12招赠收入13附期轼位上缴收入14其他
12、四2018年至今小金库资金支出合计1弥补经费2物建资产支出报送地区（部门）Gfi章）：单位：万元、个3发放奖金、津补贴、福利等支出4接待宴请、公款旅游支出5礼品礼金支出6私分7其他五期末小金库资金滚存氽额和施产原（fi1现金2银行存款3有价证券4固定资产原值5股权和债权6其他六小金库主要衣现形式1违规收费、罚款及摊派设立小金用金额2用货产处W、出租收入设立小金库金额3以会议费，劳务费、培训费和咨询费等名义食取资金设支小金库金额4羟利收入未纳入规定原户核算设立小金冰金做5虚列支出转出资佥设立小金库金额6以假发票等非法票招出取资金设立小金库金Sf7上下级单位之间相互转移资金设立小金库金St8其他七
13、自查发现小金库及刿正情况1自我发现小金库个数2自查纠正处理小金咋个数3自查发现小全咋账户个数其中:违规开设取位账户个数公款私存账户个数4自自已推附小金库账户个数其中:己撤销单位账户个数已撤销公款私存豚户个数AF1.在发现小金辉处理情况I应上缴财政金撷己上城财政金额2应补报税款金领已补搬税款金题3应退还违规收费及摊派等金权己退还违规收费及摊派等金额4个人应退还违规所得金班个人已退还违规所得金粉5其他应迫回违规支出金歆火他已追回违规支出金皱6应调账处理金救己调账处理金瞅九自查处罚通报情况1自查受行政处罚人数其中r单位主要负责人受行政处罚人数单位会计人员受行政处罚人数2自查受祖织处理人数其中：处理由
14、就缴人数处理地厅级人数处理县处级人数处理乡科级以下人数3自查受党纪政纪处理人数其中:处理省部级人数处理地厅级人数处理县处级人数处理乡科级以下人数4白杳移交司法机关处理人数其中:处理行就缎人数处理地厅级人数处理县处级人数处理乡科级以下人数5自查通报的窠件数6新闻媒体曝光案件数地衣人:承诺书区财务管理专项整治工作领导小组：根据区开展执行财务管理制度专项检查工作方案的要求，我单位向区治理“小金库”重点检查组提供此次检查所需的财务资料、业务资料及其他相关资料，并作出如下承诺：-所提供的账、表、凭证、票据、银行账号、业务台账等会H资料和业务资料是真实的、完整K;二、所提供的与所有收支有关的资料（包括纸质资料、电子数据资料）和其他资料是真实的、完整的；三、如果所提供的资料存在不真实、不完整情况，愿承担相应的法律责任。法定代表人（签字）：财务负责人（签字）：承诺单位（盖章）:年月曰
