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1、国际货款的收付,第一节 票据第二节 汇付与托收第三节 信用证第四节 银行保函第五节 国际保理业务第六节 各种支付方式的结合使用,合同内容（条款）,商品品名,商品品质,商品数量,商品包装,商品价格,货物运输,运输保险,货款结算,争议解决,货款结算,第一节 票据,一、票据概述票据的含义和特点广义票据狭义票据（国际贸易结算中的票据）票据的特点无因性要式性流通性票据的当事人（Drawer,Drawee,Payee)国际贸易中使用的票据：汇票、本票、支票票据行为：主票据行为、从票据行为,二、国际贸易中常用票据,（一）汇票(Bill of Exchange,Draft)汇票的含义一个人向另一个人签发的，要
2、求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令,汇票的基本内容根据日内瓦统一票据法的有关规定，汇票一般应包括下列基本内容：,应载明“汇票”字样无条件支付命令确定的金额受票人(Drawee）受款人(Payee)付款期限和地点出票日期和地点出票人签字,接受支付命令付款的人（在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行）,受领汇票所规定金额的人（在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行）,出口商：上海光辉进出口股份有限公司 出口方银行：中国银行上海分行进口商：日本某公司；进口方银行：东京福冈银行有限公司BILL OF EXHANGENo.0
3、4J-020Drawn under BANK OF FUKUOKA LIMITED L/C No.S100-108085Dated FEB 14,2004.Payable with interest%.Exchange for USD66,744.80 Shanghai，China，MARCH 18,2004.At 30 days sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid)Pay to the order of BANK OF CHINA,SHANGHAI BRANCH the sum of SAY U.S.
4、DOLLORS SIX THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FORTY FOUR CENTS EIGHTY ONLY.Value received.To:BANK OF FUKUOKA LIMITED TOKYOSHANGHAI Guanghui I/E CORP ZHANG HUADONG,汇票名称,汇票号码,出票依据,汇票金额,出票地点,出票日期,出票人,受票人,受款人,付款期限,金额大写,汇票的种类按照出票人的不同分类银行汇票(Bankers Draft)指出票人是银行，受票人也是银行的汇票商业汇票(Commercial Draft)指出票人是商号或个人，付款人可以是商
5、号或个人，也可以是银行的汇票按照有无随附商业单据分类光票(Clean Bill)它是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票跟单汇票(Documentary Bill)它是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票,按照付款时间的不同分类即期汇票(Sight Draft)是指在提示或见票时立即付款的汇票远期汇票(Time Bill or Usance Bill)它是指在一定期限或特定日期付款的汇票按照承兑人的不同分类商业承兑汇票银行承兑汇票按照能否行使追索权分类有追索权汇票无追索权汇票,远期汇票的付款时间：见票后若干天付款(At xx days after sight)出票后若干天付款(A
6、t xx days after date)提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading)指定日期付款(Fixed Date),汇票的使用出票(Issue)指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受票人的行为提示(Presentation)指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示可以分为付款提示和承兑提示两种承兑(Acceptance)指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人
7、。付款人即成为承兑人。,背书(Endorsement)。是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为付款(Payment)。付款后，汇票上的一切债务即告终止拒付(Dishonor)。持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒不见票、死亡或宣告破产，均称拒付，也称退票追索（Recourse）。如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书,所谓追索权(Right of Recourse)是指汇票遭到拒付
8、时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。,汇票的使用-票据行为,持票人签收消灭票据关系,即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；,已承兑的远期汇票的提示付款期限为到期日起10日内。,在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为,二、本票(P
9、romissory Note)本票的概念是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺本票的种类商业本票或一般本票由工商企业或个人签发的本票，有即期和远期之分银行本票由银行签发的本票，银行本票都是即期的在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票,本票必须记载的事项“本票”字样无条件支付的承诺确定的金额收款人名称出票日期出票人签章,未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任本票自出票日起，付款期限最长不得超过个月本票的持票人未按照规
10、定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。,三、支票(Cheque)支票以银行为付款人的即期汇票，出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给持票人出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任票据责任出票人对收款人担保支票的付款法律责任出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款如存款不足，持有人在向付款银行提示支票要求付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票,支票的种类 现金支票:支票上印有现金字样，只能用于支取现金 转帐支票:支票上印有转帐字样，只能用于转帐普通支票:支票上未印有“现金”或“转帐”宇样，可以用于支取现金，也可以用于转帐划线
11、支票：在普通支票左上角划两条平行线的(分为普通划线和特殊划线,后者只能付给银行)，划线支票只能用于转帐，不能用于支取现金。,第二节 汇付与托收汇付和托收都是国际贸易中经常采用的支付方式支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向，可以分为顺汇和逆汇两种方法顺汇资金流动方向与支付工具的传递方向相同顺汇逆汇资金流转方向与支付工具的传递方向相反托收,一、汇付(Remittance)、汇款(一)汇付的含义及当事人指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件(如收到单据或货物)和时间，将货款通过银行，汇交给卖方,在汇付业务中，通常有四个关系人：汇款人(
12、Remitter)。即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人收款人(Payee or Beneficiary)。即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人汇出行(Remitting Bank)。即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行汇入行(Paying Bank)。即受汇出行委托解付汇款的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行,(二)汇付的种类信汇(Mail Transfer,简称M/T)。它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。电汇(Tele
13、graphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。,汇入行,汇出行,进口商,出口商,电/信汇业务程序图,买卖合同规定以电/信汇付款,1 电/信 汇申请书、交款、付费,4 收 据,5 付 款,3汇 款 通 知,2 电/信汇委托通知,
14、6 收回垫款或付讫借记通知,(Telegraphic Transfer,T/T）,（Mail Transfer,M/T）,收款人（卖方）,汇入行（付款人）,票汇业务程序图,买卖合同规定以票汇付款,1票汇申请书，交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票通知书（票根）,7 收回垫款或付讫借记通知,4.寄交银行即期汇票,5 背书后交汇票,6付款,汇出行（出票人）,付款人（买方）,(三)汇付的特点风险大：对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。资金负担不平衡：对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重，整
15、个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。手续简便，费用少：汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。因此，在交易双方相互信任的情况下，或在跨国公司的各子公司之间的结算，可以采用汇付方式。,(四)汇付方式在国际贸易中的使用在国际贸易中，汇通常是用于预付货款(Payment in advance)、随订单付款(Cash with Order)和赊销(Open Account)等业务。采用预付货款和订货付现，对卖方来说，就是先收款，后交货，资金不受积压，对其最为有利；反之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不付款的风险。因此，对其不利，而对买方最
16、为有利。此外，汇付方式还用于支付订金、分期付款、待付货款尾数以及佣金等费用的支付。,二、托收(Collection)托收的含义托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以又叫银行托收银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的分行或往来银行(代理行)代向进口人收取货款,托收的当事人委托人(Principal)委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人托收银行(Remitting Bank)接受委托人的委托，办理托收业
17、务的银行代理银行(Collecting Bank)接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行，通常是托收银行的国外分行或代理行付款人(Payer)通常是指买卖合同的进口人,托收的种类付款交单(Documents against Payment，D/P)出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人付款交单分为即期付款交单和远期付款交单,即期付款交单(Documents against Payment at sight，D/P sight)出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银
18、行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据远期付款交单(Documents against Payment after sight，D/P after sight)出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据,远期付款交单的变通处理如果付款日期晚于到货日期，买方可采取以下做法提前获得提单一是在付款到期日之前提前付款赎单二是凭信托收据(Trust Receipt)借取货运单据，先行提货（代收行应对委托人负全部责任）三是采用付款交单凭信托收据借单(D/PT/R)，进口人在承兑汇票
19、后可以凭信托收据先行借单提货（风险与银行无关，应由出口人自己承担风险）,承兑交单承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务只适用于远期汇票的托收。采用应慎重,付款人（进口人）,委托人（出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提示汇票和单据,4 审单无误后付款,5 付款
20、后代收行交单,6.办理转帐并通知款已收妥,7 交款,付款交单（Document against Payment,D/P）,即期付款交单（D/P at sight）,远期付款交单（D/P after sight）,付款人（进口人）,委托人（出口人）,代收行,合同规定承兑交单方式,2.寄交托收指示书、汇票、货运单据,1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单,4 到期日付款,5.办理转帐并通知款已收妥,6.交款,承兑交单（Document against Acceptance,D/A）,托收的性质与特点托收的性质是商业信用。
21、托收虽然是通过银行办理，但是银行只是按照卖方的指示办事，不承担付款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对已运到目的地的货物不负提货和看管责任托收方式对卖方来说是先发货后收款，如果是远期托收，卖方还可能要在货到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。而卖方是否能按时收回全部货款，取决于买方的商业信誉。因此卖方要承担一定的风险。,托收的利弊采用的托收方式，有利于调动买方订购货物的积极性，从而有利于卖方扩大出口由于托收方式属商业信用，存在着收不回货款的风险，故卖方对此方式的采用应持慎重态度托收的国际惯例1958年国际商会草拟商业单据托收统一规则(Uniform Rules for Coll
22、ection of Commercial Paper)经过数次修订，改名为托收统一规则(国际商会第522号出版物)(Uniform Rules for Collection,Publication No.522)并于1995年起实施,分期付款预付款 商业本票付款 D/P after Sight 货到付款 银行本票付款 D/P Sight D/A,低 出口方（卖方）风险 高,高 进口方（买方）风险 低,第三节 信用证信用证支付方式在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾平衡了进出口双方的风险也为进出口双方提供资金融通的便利一、信用证(Letter of Credit，L/C)的含义信用证是指
23、由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动，开立一张以出口商为受益人的有条件的承诺付款的书面文件,二、信用证方式的当事人及职责1.开证申请人(Applicant)。它是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。2.开证银行(Opening Bank)。它是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。3.通知银行(Advising Bank)。它是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其它义务。通知银行是出口人所在地的银行,4.受益人(Beneficiary)。它是指信用证上所指定的有权使
24、用该证的人，即出口人或者实际供货人5.议付银行(Negotiating Bank)。它是指愿意买入受益人交来跟单汇票并垫付资金的银行。议付银行可以是通知行6.付款银行(Paying Bank)。它是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行,中国银行信用证支付程序,三、信用证的主要内容(一)对信用证本身的说明包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等(二)对货物的要求包括货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。(三)对运输的要求包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等,(四)对单据的要求单据主要可分为三类货物单据，以发票为
25、中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证保险单据，如保险单等除上述三类单据外，还有可能提出其他单证，如寄样证明、装船通知电报副本等(五)特殊要求与指示根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，做出不同规定（六）开证行保证付款的责任文句,四、信用证的特点(一)信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。(二)信用证是一种独立的文件信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的
26、另一种契约，不受买卖合同的约束。开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事,(三)信用证是一种单据的买卖在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”，“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”，还要做到“单、单一致”,【案例】A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行开给A公司一张不可撤消的即期信用证，当A公司于货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，B公司破产倒闭。问：C银行可否以B公司倒闭为由拒绝付款？为什么？,五、信用证的种类(一)跟单信用证和光票信用证1.跟单信用证(Do
27、cumentary Credit)它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明货物已交运的单据而言。前者指海运提单，后者指铁路运单、航空运单、邮包收据等。国际贸易所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。2.光票信用证(Clean Credit)开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。有的信用证要求汇票附有非货运单据，如发票、垫款清单等，也属光票信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。,(二)不可撤销信用证和可撤销信用证1.不可撤销信用证(Irrevocable Letter of Credit)信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得
28、片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务2.可撤销信用证(Revocable Letter of Credit)开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意就有权随时撤销或修改的信用证。这种信用证对出口人极为不利。在跟单信用证统一惯例中规定，如信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”的信用证，应视为不可撤销信用证,(三)保兑信用证和不保兑信用证1.保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行(Confirming Bank)。保兑
29、行通常是通知行，也可是第三国银行。这种有双重保证的信用证对出口商量最为有利2.不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证,(四)即期信用证和远期信用证1.即期信用证(Sight Credit)开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证出口人收汇迅速安全，有利于资金周转2.远期信用证(Usance Letter of Credit)开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证,(1)银行承兑远期信用证(Ba
30、nkers Acceptance Credit)以开证银行作为远期汇票付款人的信用证。这种信用证项下的汇票，在承兑后，银行作为汇票的承兑人，应按票据法规定，对出票人、背书人、持票人承担付款责任(2)延期付款信用证(Deferred Payment Credit)开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或开证行收到单据后若干天付款的信用证延期付款信用证要求出口商不能利用贴现市场的资金，只能自行垫款或向银行借款,(3)假远期信用证(Usance Credit payable a sight)受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口人负担从条款规定来看，出口人却可即期收到十
31、足的货款，实际上仍属即期收款对进口人来说，则待远期汇票到期时才付款给付款行,(五)可转让信用证（Transferable Credit）信用证的受益人(第一受益人)可以要求银行(转让行)，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证唯有开证行在信用证中明确注明“可转让”信用证方可转让可转让信用证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人信用证只能按原证规定条款转让，但金额、单价、到期日、交单日及装运期可以减少或缩短。信用证申请人可以变动,(六)对背信用证(Back to Back Credit)受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证
32、对背信用证的受益人可以是国外的，也可是国内的对背信用证的开证银行只能根据不可撤销信用证来开立通常是中间商转售货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通开展贸易。,(七)循环信用证(Revolving Credit)信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止与一般信用证的不同之处在于用证可多次循环使用可按时间和金额循环，可全自动、半自动、非自动循环通常在分批均匀交货的情况下采用进口方可以不必多次开证从而节省开证费用，同时也可简化出口人的审证、改证等手续，有利于合同的履行,(八)对开信用证(Reciprocal Credi
33、t)两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证特点是第一张信用证的受益人(出口人)和开证申请人(进口人)就是第二张信用证的开证申请人和受益人，第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行两张信用证的金额相等或大体相等两证可同时互开，也可先后开立多用于易货交易或来料加工和补偿贸易业务等,(九)预支信用证(Anticipatory L/C)红条款信用证”(Red Clause L/C)开证行授权代付行(通常是通知行)向受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行保证偿还并负担利息预支信用证与远期信用证相反，它是开证人付款在先，受益人交单在后预支信用证可分全部预支或部分预支可凭出口人的光
34、票付款，也有要求出口人附一份负责补交信用证规定单据的声明书的。如出口人以后不交单，开证行和代付行并不承担责任当货运单据交到后，代付行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息,(十)备用信用证(Standby Letter of Credit)是适用于跟单信用证统一惯例的一种特殊形式的信用证，它是开证行对受益人承担一项义务的凭证在备用信用证中，开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务声明或证明文件，即可得到开证行偿付,对受益人来说，是备用于开证申请人发生毁约情况时取得补偿的一种方式采用备用信用证时，开证行处理的仅仅是与
35、信用证相关的文件，与合同无关，只要受益人出具的汇票和文件(证明开证申请人未能履约)是符合信用证规定的，开证行即对受益人作无追索付款一般用在投标、履约、还款保证、预付、赊销等商品和劳务业务中,六、国际商会跟单信用证统一惯例1930年国际商会拟定信用证统一惯例1933年正式公布，建议各国银行采用1951年、1962年、1974年和1983年曾先后对该惯例进行了修订，并重新命名为跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Practice for Documentary credit),近年来，随着国际上运输工具和运输方式的发展变化，通讯工具的电子化、网络化和电脑的广泛使用，国际贸易
36、、运输、保险、单据处理和结算工作也发生了巨大的变化。为了适应时代的发展，国际商会于1993年又对其进行修订，称为国际商会第500号出版物，并于1994年1月1日开始实行。国际商会跟单信用证统一惯例不是一个国际性的法律规章，但它已为各国银行普遍接受，成为一种国际惯例。开证行如采用该惯例，可在信用证中加注：。,跟单信用证统一惯例的默认状态不可撤销的非保兑的不可转让的不可循环的不可预支的,第四节 银行保函一、银行保函的含义及其性质保函(Letter of Guarantee，L/G)保证书银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证保证人的责任
37、在申请人未按协议履行其责任或义务时，履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任银行保函(Bankers Letter Guarantee)由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证银行根据保函的规定承担绝对付款责任银行保函一般为见索即付保函,二、银行保函的当事人及其主要责任申请人(Applicant)向银行提出申请，要求银行开立保函的一方受益人(Beneficiary)收到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔的一方担保人、保证人(Guarantor)开立保函的银行,通知行(Advising Bank)、转递行(Transmitting Bank)根据开立保函的银行的要求和委托
38、，将保函通知给受益人的银行 保兑行(Confiriming Bank)、第二担保人根据担保人的要求在保函上加以保兑的银行转开行(Reissuing Bank)接受担保银行的要求，凭担保人的反担保向受益人开出保函的银行反担保人(Counter Guarantor)为申请人向担保银行开出书面反担保函的人,担保人（银行）,申请人（投标人）,受益人（招标人）,银行保函的工作流程,发布招标通知,申请开立保函,开出保函,投标,投标人未履约，招标人索赔，银行理赔,银行索赔，申请人理赔,三、银行保函的主要内容有关当事人开立保函的依据。保函开立的依据是基础合同担保金额和金额递减条款要求付款的条件：索赔书或保函中
39、规定的其他文件表面上应与保函条款一致保函失效日期或失效事件规定的期限届满保函退还担保人受益人书面声明解除担保人的责任保函的适用法律：通常为担保人营业所在地的法律,四、银行保函的种类履约保函(Performance Guarantee)进口履约保函：进口履约保函是指担保人应申请人(进口人)的申请开给受益人(出口人)的保证承诺。保函规定，如出口人按期交货后，进口人未按合同规定付款，则由担保人负责偿还出口履约保函：出口履约保函是指担保人应申请人(出口人)的申请开给受益人(进口人)的保证承诺。保函规定，如出口人未能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口人的损失,还款保函(Repayment Guarant
40、ee)预付款保函、定金保函担保人应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保函。保函规定，如申请人不履行他与受益人订立合同的义务，不将受益人预付或支付的款项退还或还款给受益人，担保人向受益人退还或支付款项投标保函、补偿贸易保函、来料加工保函、技术引进保函、维修保函、融资租赁保函、借款保函等等,第五节 国际保理业务 一、国际保理业务(International Factoring)的含义国际保理、承购应收帐款业务在使用托收、赊销等非信用证方式结算货款时，保理商(Factor)向出口商提供的一项集买方资信调查、应收款管理和追帐、贸易融资及信用管理于一体的综合性现代金融服务国际保理的做法以商业
41、信用出口货物时，出口商按照与保理商事先商定的协议，向进口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转交给保理商可得到保理商的资金融通，取得应收帐款的全部或大部分货款进口商不付款或逾期付款，保理商承担付款责任,二、国际保理业务的当事人及职责供货商(Seller)。在国际货物买卖中即出口商，是指对所提供的货物或劳务出具发票，向保理商转让其应收帐款权利的保理协议当事人。债务人(Debter)。在国际货物买卖中即进口商，是指对由提供货物或劳务所产生的应收帐款负有付款责任的当事人。出口保理商(Export Factor)。出口保理商是指在出口国内对供货商的应收帐款做保理业务的当事人,进口保理商(Import F
42、actor)进口保理商是指在进口国内同意代收由供货商转让给出口保理商的应收帐款，并承担信用风险审查以及负责应收帐款催收和管理的当事人。在一项国际保理业务中，供货商与出口保理商签订国际保理合同，进、出口保理商之间签订保理商代理合约,第六节 各种支付方式的结合使用 一、信用证与汇付相结合这种方法是指部分货款用信用证支付，余数用汇付方式结算。例如双方约定：信用证规定凭装运单据先付发票金额的若干成，余数待货到目的地后，根据检验的结果，按实际品质或重量计算出确切的金额，再用汇付方式支付,二、信用证与托收相结合部分货款用信用证支付，余数用托收方式结算。一般做法是，信用证规定出口人开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。但信用证上必须订明“在发票金额全部付清后才可交单”的条款，以策安全。三、汇付、托收、信用证三者相结合在成套设备、大型机械产品和交通工具的交易中，因为成交金额较大，产品生产周期较长，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款，即分期付款和延期付款的方法，它们一般采用汇付、托收和信用证相结合的方式,
