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1、通用公司财务制度为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，特别制定本制度。一、关于财务人员1、协助财务经理根据企业会计准则、企业财务管理制度和成本管理的有关规定，结合企业的生产经营特点，会同有关职能部门拟订成本核算办法和成本控制、考核制度。2、在财务经理的领导下，按照国家财会法规、企业财务管理制度组织执行企业的成本核算工作，建立并登记相关台账，编制产品生产成本计算表。3、加强成本管理基础工作，协助有关部门建立健全各项原始记录。4、参与产品盘点工作，及时处理产品清查账务，并定期对账。公司财务人员招聘，人事管理、辞退；日常工作的安排、检
2、查由公司总经理或财务负责人负责。二、工作职责及行为规范、财务纪律1、在财务经理领导下组织公司日常会计核算工作、优化、拟订内部核算流程，准确反映公司财务状况、经营成果和现金流量；2、协助财务经理审核公司费用开支及各类付款业务；3、协助财务经理优化、拟订公司财务相关内控制度并督促执行；4、在财务经理领导下定期编制相关分析报表，为公司经营管理提供合理化建议;5、按要求编制预算报表，协助解决预算编制和执行中的问题，分析预算执行情况，督促完成预算目标。6、完成领导交办的其他工作。7、编制记账凭证、总账、各明细账，编制会计报表；8、审核财务单据，正确核算产品成本；9、生产成本跟踪，对原料投入、产出成品与损
3、耗进行分析对比，以辅助做出成本控制及成本管理工作的决策；10、根据公司盘点计划实施监盘，对盘点差异进行分析并提出处理意见；11、了解成本核算架构，与相关部门良好沟通.统计、核对和分析来白各部门成本相关的数据.处理成本核算的事宜；三、财务印鉴的使用和保管1、公司公章、业务章由财务部保管，合同章由综合部保管；2、保管人员要树立高度的责任心，保证印章保管和使用的安全。除总经理同意外，不得擅自转交他人代管；3、保管人员应对文件内容和“印章审批单”上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方可盖章；4、印章原则上不许带出公司，对确需将印章带出使用的，应填写印章申请使用单，载明事项，按下述审批程序审核，经同意
4、后，由两人以上，共同前往，方可携带使用。5、公章、业务章使用审批手续；6、公司各部门若需加盖印章，经办人填写“印章审批单”；7、经部门经理签字，总经理审批；8、财务部盖章，并存档保管；9、一般情况下，不允许在空白单证、纸张上加盖印章。确因业务需要，须经总经理批准后方能盖章；10、己盖公章的文件若不能使用，必须交回财务部销毁。四、岗位职责1、根据公司下达的年度目标责任书，组织编制公司年、季、月度生产经营计划，下达各相关部门并监督落实；2、根据国家相关税收法律法规，筹划公司税收计划，实现合理纳税，并通过有效的管理降低税负；3、根据公司年度战略目标，组织制订公司年度全面预算、月度财务预算，监督预算执
5、行情况，并组织预算执行分析；4、宣贯国家财务会计法律法规及集团财务管理制度；根据实际情况制订本企业财务、内控相关制度与流程，完善本企业财务管理及内控体系，组织企业主动风险管理；5、定期编制财务、预算分析报告;根据总经理和相关部门要求，组织撰写专题分析报告，为领导经营决策提供准确的财务信息；6、参与企业经营活动，并从财务角度对经营活动进行分析与考核，向总经理提出合理化建议，做好总经理经营决策的参谋工作；7、检查并指导下属的工作，组织部门内员工培训和学习，促进员工知识技能的不断提升;8、筹集企业经营所需资金，保证企业战略发展的资金需求，审批企业资金使用。五、固定资产、易耗品及办公用品管理办法L各项
6、财产购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录财产物品的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责。2 .固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责监管，并于每季度末对在用固定资产进行盘点。3 .易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管，双方互相核对，月报盘存。4 .办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。六、财务支出规定1、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。2、真实、准确和
7、完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关.业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。3、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。4、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”。5、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章。6、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金，严禁设立小金库。7、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。8、严格现金收付
8、手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。9、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。10、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。11、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报董事会讨论决定。12、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。本制度自公布起执行
