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1、购置先进生产设备，建设锯片生产可行性研究报告经济分析结果汇总表序号项目单位金额1固定资产投资万元26382流动资金万元25373产品销售收入万元87454出口创汇万美元8005销售税金及附加万元4186增值税万元3807利润总额万元20048净利润万元1343所得税前所得税后9投资回收期年4.75.510投资利润率%38.7026.0011销售利润率22.9215.3513盈亏平衡点49.351 .项目名称：购置先进生产设备，建设锯片基体生产项目2 .项目负责人：行政负责人：杨桂模董事长高级工程师韩文技术负责人：谭兴达项目总经理总工程师副教授韩文项目总经理财务负责人：王吉顺副总会计师 会计师3
2、.联系话：06318545158一、总论二、承办企业基本情况三、市场预测和产品方案四、物料供应及公用设施情况五、总体建设方案六、投资估算和资金筹措七、经济分析附表：1、 主要工艺设备明细表2、 流动资金估算表3、 产品销售收入和销售税金及附加估算表4、 固定资产折旧计算表5、 总成本费用表6、 损益表7、 现金流量表（增量全部投资）一、总论发展是企业生存的主题。在新世纪对中国的振兴与发展来说尤为重要。中国经济经过建国五十年的发展，特别是二十年的改革开放，经济技术水平极大提高，人民生活极大改善，综合国力和国际地位空前提高。但是，由于我国经济基础差，要想在短时间达到发达国家水平，还需要各行各业迅速
3、提高技术水平，培育新的经济增长点。机械工业是国家的基础行业，它的发展必将促进其他产业迅速发展。随着世界石材加工业向第三世界转移，在亚洲以中国为代表的制锯行业的兴起和低成本，则促使世界各地的采购商把目光投向中国。而中国本身就是一个很大的石材加工市场，所以高质量的石材锯基至今还满足不了国内外市场需求。我公司目前已经成为世界上最大的电动工具配件钻夹头的生产商。在长期的经营发展过程中，奉行以客户为中心的经营理念，为客户创造价值,与客户共同发展，与众多电动工具生产厂商建立起了稳固良好的关系。2004年7月12日公司股票已在深交所成功上市，成为山东省第一家在中小企业板挂牌交易的上市公司，为公司快速发展提供
4、了融资平台，使公司步入了快车道。目前国内厂家都在想方设法瞄准国际市场，更新产品，提高产品质量和档次。鉴于此，公司有必要加快技术开发力度，更新产品，不断提高产品的市场竞争力，培育新的利润增长点，为机械工业的发展做出自己的贡献。二、承办企业基本情况山东威达机械股份有限公司是1998年7月8日，经山东省人民政府批准成立注册资本9000万元的股份制企业，是目前国内最大的钻夹头专业生产厂家，生产规模居全国同行业首位，世界第二位。公司现有员工3000人,其中工程技术人员465人，厂区占地面积9.6万平方米，建筑面积5.2万平方米,拥有各种金切机床2000多台,企业资产总值50,000多万元，固定资产14,
5、227万元,流动资产44,790万元,资产负债率为23.80%企业积极采用先进科学管理方法，加强企业管理，严格成本核算，实行倒逼成本法，严把产品质量关，在公司成立之初就严格按照IS09001质量体系程序管理，2004年实现销售收入29,500多万元,实现利税7,200多万元，自营出口创汇1900多万美元。企业近三年的经济收益统计表：年代销售收入利润总额总资产200429,4454,77455,086200329,0684,59928,892200220,9553,86822,366山东威达机械股份有限公司地处文登市荷山镇，北靠威海市，南临文登市区。距烟台港、烟台火车站90公里，距青岛245公里
6、，距威海港25公里，距威海机场20公里，交通方便快捷。公司装有国际传真和程控电话，微机加入国际互联网，信息交流畅通。三、市场预测和产品方案(一)市场供需预测中国的石材锯基体几经周折、优胜劣汰，特别是随着新型锯机的发展，传统的、单一的锯片基体已被超薄基体、复合锯基体、组合基体所代替。而受到设备和技术的限制，在中国目前仅有4家生产1米以上的基体厂才具有一定规模。而印度每年的需求量就超过IOoO万美元。中东、欧洲、北美洲的巨大市场需求超过2亿美元。以海恩锯业为例，面对40多个国家和地区的定单就仅能满足1/10的需求。因此，产品具有广阔的市场空间。(二)主要产品介绍项目产品主要石材锯基体、墙锯基体和无
7、噪音锯基体，其中石材锯基体占总产值的70%,墙锯基体占总产值的20%,无噪音锯基体占总产值的10%o四、物料供应及公用设施情况(一)物料供应K原材料本项目实施所需主要材料为65Mn、75Crls30Crnl钢板等。这些材料可在国内市场购得，有些高端产品所需要的原材料需要进口。2、燃料和动力本项目达产后，年约需电能7103KWh,生产用水18000m3,压缩空气耗量8X10i3(二)公用设施情况1、厂区原配电室设有630KVA变压器各一台，经测算其剩余容量不能够满足本项目实施所需要求，需对配电室增容100OKVAo2、厂内用水由市自来水公司提供，水量充足，完全可以满足生产、生活及消防用水，给、排
8、水管网已形成整体系统。3、厂区设有锅炉房一座，安装有1台4吨热水锅炉，能同时满足本项目生产和原产品生产采暖需要。五、总体建设方案(一)平面布置方案本项目需生产车间6000平方米，拟租用文登市威达机械有限公司在文登市开发区内的厂房，其现有的生产厂房和办公设施能够满足新建项目的需要，不须再征用土地。(二)技术和设备方案1、项目技术目标本项目的目标是生产高精度锯盘基体，包括石材锯基体、墙锯基体和无噪音锯基体。生产能力为38.15万片/年，达产后达到如下技术目标：(1)认真贯彻技术进步的方针，采用世界最新工艺和技术，高精度应力检测设备等关键设备从德国进口，其余设备根据工艺的合理性从国内采购，达产后工艺
9、及装备水平达到国际先进水平。（2）人员培训将主要质量、技术管理人员和关键工序、关键设备调整的操作人员进行培训，从事技术管理工作，需关键技术管理人员6人。2、 主要产品的工艺流程图剪板（方型）一一冲中心孔一一剪多边形一一四个定位孔一一粗车外圆冲齿、铳齿热处理淬火、回火粗磨调整应力回火一一调整应力一一精车外圆、内孔一一精磨一一调整应力一一检验一一打标一一涂防锈漆一一入库（木箱包装或托盘包装设备费估算，详见下表：设备费用估算表序号项目费用（万元）1设备原价2638.OO2设备运杂费3设备安装费4费用合计2638.00本项目新增设备详见附表1:主要工艺设备明细表3、技术水平对比：本项目实施后，其工艺和
10、工艺装备水平处于国际同行业先进水平。六、投资估算和资金筹措（一）投资估算本项目新增总投资估算为5175万元,其中固定资产投资估算为2638万元,流动资金2537万元。(1)固定资产投资本项目建设投资估算为2638万元。详见附表一：主要设备明细表(2)铺底流动资金本项目铺底流动资金经估算需2537万元。(二)资金筹措1、资金来源组成本项固定资产投资2638万元,需要配套流动资金2537元,共计资金需求为5175万元,拟以募集资金投入。本项目流动资金采用分项估算法计算，考虑新项目生产特点、技术水平及市场状况确定。2、资金运用计划本项目分三期实施，其建设期为一年，投产期为二年，第四年进入达产期，具有
11、投资少见效快的特点。项目在三年内可完成全部固定资产投资，边建设边生产。第一年增加流动资金950万元，第二年增加流动资金740万元第三年增加流动资金850万元，合计新增流动资金2540万元。详见下表：投资计划表。投资计划表单位：万元序号年份项目合计建设期投产期达产期2005年2006年2007年2008年2009年1固定资产投资26381,161.601,087.90388.502流动资金2537948.93740.12848.023合计51751161.602036.831128.62848.02七、经济分析(一)财务预测1、基本数据本项目分三期实施,第一期，正常年份新增生产各种锯盘基体929
12、20片，产品30%外销。第二期，正常年份生产各种锯盘基体165600片，产品40%外销，其余国内销售。第三期，正常年份生产各种锯盘基体381510片，产品70%外销，其余国内销售。各年生产纲领是根据企业市场预测情况确定的，同时把产量和销量视为一致(采用以销定产方式)。分2、产品总成本及单位产品成本预测2.1 原材料、燃料动力及其他根据相应的工艺消耗定额，核算材料用量、用电量，估算燃料等，并根据市场价格计算费用。由于产品主要材料为钢材，而目前钢材价格波动较大，且呈上升趋势，因此，如果产品销售价格不能随钢材价格调整而调整，就不能实现预期经济效益。1.1 2职工总数及工资总额全年工作天数为278天，
13、每天工作8小时。根据工艺特点，确定产品工时定额，经计算，达产后正常生产年份需生产及辅助生产工人307人,管理及技术人员46人，其中销售人员20人。生产及辅助生产工人月工资及工资附加费标准确定为1300元/人。2.3 折旧及大修理费用按直线折旧法计算折旧，其中设备折旧年限实际预计使用年限确定,经计算，年新增固定资产折旧额为243万元。大修理费用按折旧额的30%计提。2.4 期间费用期间费用是指管理费用、财务费用和销售费用，其数值根据企业现有费用水平及新项目实际情况估算，其中销售费用分内销和外销，内销按销售收入的7%估算，外销按销售收入的5.5%估算，其中产品运输费用按销售收入的3%估算；管理费用
14、分项估算，其中厂房租赁费用按每年80元/每平方米估算；财务费用主要为流动资金使用费用，按现行一年期银行贷款利率5.58%计算。3、销售收入和税金预测3.1销售收入依据产品市场现有价格,确定产品销售价格。如果产品价格波动较大将对利润产生较大影响。3.2税金3.2.1销售税金及附加本项目主要是指产品增值税,城市维护建设税和教育费附加，增值税为销项税减去进项税,税率为17%,城市维护建设税为增值税的7%,教育费附加为3%o出口产品退税按国家规定的现行退税率13%计算，实行“免、抵、退”税办法。由于该项目产品出口比例较大，因此，如果国家出口退税政策发生变化，将对利润产生较大影响。项目达产后正常生产年份
15、，实现销售税金及附加418万元。详见附表三:产品销售收入和销售税金及附加估算表3 .2.2所得税所得税率为33%,正常年份年实现所得税880万元。4 .利润预测项目达产后正常生产年份年利润总额2004万元。见附表六：损益表。5,财务现金流量预测4.1 财务净现值按i=12%贴现率计算,本项目在有效计算期内（n=10）增量全部投资财务净现值税前为10067万元,税后为5896万元.4.2 投资回收期本项目增量投资回收期（含建设期）税前为4.7年，税后为5.5年。（二）经济分析1、财务盈利能力分析1.I投资回收期增量全部投资回收期（含建设期）税前为4.7年，税后为5.5年,小于行业基准投资回收期（
16、税前10年），说明项目投资回收能力要高于行业平均水平,盈利能力较好,因回收期较短,故风险性相对较小.1.2财务净现值本项目全部投资财务净现值大于0,表明项目投资的盈利能力超过了行业基准水平,盈利能力较好。1. 3产品销售利润率新增利润总额产品销售利润率=100%产品销售收入2004二=22.92%8745新增利润总额产品销售净利润率=100%产品销售收入1343二=15.35%87451.4新增投资利润率年新增利润总额新增投资利润率二oo%新增总投资2004=38.70%5175新增投资利润率38.7%,大于行业平均利润率(9%),说明新项目的获利能力要高于同行业平均水平。1.5新增投资利税率
17、年新增利税总额新增投资利税率二oo%新增总投资2004.44+418二X100%5175=46.8%新增投资利税率46.8%,要高于行业平均利税率(12%),说明新增投资的获利能力，创税能力均高于同行业平均水平,单位投资贡献水平,超过了同行业平均水平。2、不确定性分析盈亏平衡分析本项目达产年份年销售收入(不含税)为8745万元，固定总成本为1954.44万元,可变总成本为5660.51万元,销售税金及附加351.61万元。生产能力盈亏平衡点(BEP)为：年固定总成本BEP=X100%年销售收入一年可变总成本-年销售税金及附加1832二X100%8745-4616-418=49.37%计算结果表
18、明，当本项目达到设计能力的49.37%时,即产量达到总产量的49.37%时,企业经营即可保本。经济分析结论通过计算与分析可以看出，该项目各项经济指标良好,抗风险能力较强,具有良好的经济效益和社会效益,符合国家鼓励出口,增加出口创汇的产业政策,项目是可行的。主要工艺设备明细表序号设备名称数量（台）价格（万元）产地备注单价总价1专用磨削加工中心112341234日本150万美元2钻铳加工中心2460920日本3专用数控磨床487348日本4全功能数控车床852416济南一机床5数控铳床662372齐一机床6数控冲床1120120齐二机床7真空淬火炉14242上海8真空回火炉13636上海9普通车床
19、4624沈一机床10普通铳床2816齐一机床H摇臂钻14412三座检测量规16868日本合计3600固定资产投资估算表单位:万元工程或费用名称建筑面积(m2)投资估算占固定资产投资比例()备注建筑工程设备购置安装工程工器具费其它费用合计1.1工程费用46237808045436789.671.1.1建筑工程60004204208.621.1.2设备购置3780378077.62L1.2.1设备原价3600360073.921.1.2.2设备运杂费1801803.71.1.3安装工程(基础)80801.641.1.4消防25250.921.1.5道路、场区绿化42420.861.1.6劳动安全卫
20、生20200.411.2其它费用1431432.941.2.1勘察设计费15150.311.2.2建设单位管理费1.2.3工程监理及保险费36360.741.2.4生产准备费72721.481.2.5办公及生活家具购置费20200.411.3预备费用3603607.392固定资产投资调节税3建设期利息总计4623780805404870100流动资金算表单位：万元年份项目最低周转天数周转次数建设期投产期达产期备注12345流动资产790158215821582以后各年同第五年应收帐款458382775775775存货343686686686原材料606132264264264燃料动力在产品42
21、858585产成品409169337337337其它现金2514.4121121121流动负债276552552552应付帐款904207413413413其它负债69139139139流动资金514103010301030流动资金本年增加额51451600生产纲领表单位：万元序号项目单位单价建设期投产期达产期备注12345内销外销合计内销外销合计内销外销合计内销外销合计内销外销合计116Omm高精度卡盘台80009009001800180018003600180018003600180018003600以后各年同第5年2200mm高精度卡盘台9000900900180018001800360
22、0180018003600180018003600合计台180018003600360036007200360036007200360036007200产品销售收入和销售税金及附加估算表单位：万元序号.年份项目建设期投产期达产期备注12345内销外销合计内销外销合计内销外销合计内销外销合计1销售收入（不含税）1530153030603060306061203060306061203060306061202增值税383.09766.18766.18766.183销售税金及附加38.3176.6276.6276.623.1土域建税26.8253.6353.6353.633.2教育费附加11.492
23、2.9922.9922.99固定资产折表单位：万元序号年份项目合计折旧率（）建设期投产期达产期备注123451新增固定资产1.1原值47169.07547164716471647161.2折旧4284284284281.3净值42883860343230042576无形资产及递延资产摊销表序号份项目合计摊销年限（年）建设期投产期达产期12345678910111新增无形资产原值摊销费净值2新增递延资产原值1542154154摊销费1547777净值773合计(1+2)原值474154154320320320摊销费4747777净值77总成本费用表单位:万元序号项目建设期投产期达产期I23456
24、78910111原材料辅料等7921584158415841584158415841584158415842燃料动力35.2870.5670.5670.5670.5670.5670.5670.5670.5670.563工资及附加费204.48408.96408.96408.96408.96408.96408.96408.96408.96408.964修理费1711711711711711711711711711715折旧费4284284284284284284284284284286摊销费77777财务费用7.1其中：利息支出8其它费用629.81099.6939.6939.6939.6939
25、.6939.6939.6939.6939.68.1其中：销售费用1533063063063063063063063063069总成本费用2337.63839.13602.123602.123602.123602.123602.123602.123602.123602.12IO可变成本费用1143.92328.62287.82287.82287.82287.82287.82287.82287.82287.811固定成本费用1193.71510.51314.321314.321314.321314.321314.321314.321314.321314.3212经营成本1832.63334.131
26、74.123174.123174.123174.123174.123174.123174.123174.12损益表单位:万元F、建设期投产期达产期12345678910111销售收入（不含税）30606120612061206120612061206120612061202销售税金及附加38.3176.6276.6276.6276.6276.6276.6276.6276.6276.623总成本费用2337.563839.123602.123602.123602.123602.123602.123602.123602.123602.124利润总额684.132204.262441.262441.
27、262441.262441.262441.262441.262441.262441.265所得税225.76727.40805.62805.62805.62805.62805.62805.62805.62805.626净利润458.371476.861635.641635.641635.641635.641635.641635.641635.641635.6478附表10现金流量表年份项建设期投产期达产期合计序号1234567891011I增量现金流入3060612061206120612061206120612061207364.859384.81.1产品销售收入30606120612061
28、20612061206120612061206120581401.2回收固定资产余值214.8214.81.3回收流动资金103010302增量现金流出47162610.634654.144056.364056.364056.364056.364056.364056.364056.364056.3644431.652.1固定资产投资471647162.2流动资金51451610302.3经营成本1832.563334.123174.123174.123174.123174.123174.123174.123174.123174.1230559.642.4所得税225.76727.4805.62
29、805.62805.62805.62805.62805.62805.62805.627398.122.5销售税金及附加38.3176.6276.6276.6276.6276.6276.6276.6276.6276.62727.892.6其他3增量净现金流量-4716449.371465.862063.642063.642063.642063.642063.642063.642063.643308.4414953.154累计增量净现金流量-4716-4266.63-2800.77-737.131326.513390.155453.797517.439581.0711644.7114953.155所得税前增量净现金流量-4716675.132193.262869.262869.262869.262869.262869.262869.262869.264114.0622351.276所得税前累计增量净现金流量-4716-4040.87-1847.611021.653890.916760.179629.4312498.6915367.9518237.2122351.27指标计算财务内部收益率（）34.5423.14财务净现值（万元）93985427投资回收期（年）3.654.36
