企业全面风险管理.docx

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1、企业全面风险管理企业全面风险管理为有效防范各种风险，保障企业运营效率，推动企业实现经营目标，企业应依照中央企业 全面风险管理指引要求，结合企业实际，以风险管理为导向，以流程构建为基础，以关键 控制为重点,制定全面风险管理体系建设方案,实现提高生产经营与管理活动的效率和效果。 明确总体建设目标，围绕目标明确工作思路与原则，抓好全面风险管理体系建设的基础建设 内容，为企业高质量可持续发展保驾护航。一、全面风险管理体系的建设目标根据国资委中央企业全面风险管理指引中对企业的风险管理提出了三道防线，即“各有 关职能部门与业务单位为第一道防线;风险管理职能部门与董事会下设的风险管理委员会为 第二道防线;内

2、部审计部门与董事会下设的审计委员会为第三道防线，风险管理作用是为企 业起到“防火墙功能。全面风险管理是与企业董事会、经理层及其他员工紧密相关的，从战 略到执行应用，贯穿于企业管理整个过程，用来识别影响企业目标实现的各种不确定事件, 为企业目标的实现提供合理的保障。可见，健全的全面风险管理体系不仅能够合理保证企业 生产经营活动合法、合规，而且可以提高企业运营水平和风险防范能力。美国著名风险管理专家克莱蒙认为，风险管理的目标是保存组织生存的能力，并对客户提供 产品和服务，以保护公司的人力与物力，保障企业的综合盈利能力。海灵顿(HarringtOn)认为， 风险管理的目标是通过风险成本最小化实现企业

3、价值最大化。故全面风险管理的总体目标就 是为了保障企业实现其经营目标，全面、系统地识别、衡量、排序并处理各种可能导致企业 目标偏离的风险，并采取措施将风险控制在可接受范围内，使企业和组织能够在面临损失的 情况时得到持续发展。为了帮助企业实现战略发展和经营目标，风险管理贯穿于组织提升治 理、战略、目标设定和日常运营决策能力的始终，协助组织更加紧密地考虑战略和商业目标 的相关风险，从而获得更好的业绩，全面风险管理的目标是为组织创造、保持和实现价值指 引方向。二、全面风险管理体系建设的内涵全面风险管理由风险战略、内部环境、风险管理职能、控制活动、信息沟通和内部监督等要 索构成完整框架下的针对风险的系

4、列管控方案。企业风险管理通过企业董事会、监事会及高 级管理层组成的企业决策层的法人治理结构发挥管理职能，围绕企业发展战略，确定企业的 风险偏好或承受度，以及风险管理有效性的标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风 险转换、风险分散、风险补充、风险控制等适合的风险管理工具，以确定企业人、财、物等 资源配置原则;围绕风险管理策略目标，建设和完善各项业务的重要流程，制定并执行内部 控制的系列规章制度、程序与措施;可以说风险管理手段与措施包括但不限于日常公司治理、 业务运营的成果大多表现为政策、制度、流程等。全面风险管理的全面”内涵在于全员管控风险，上至董事会、经理层，下至普通员工，各部 门、各岗位

5、和全体员工都有自己对风险管控的职责权限，既涉及公司整体层面，也涉及业务 和职能单位，还涉及下属部门及分子公司，覆盖企业生产经营和管理活动的全过程。企业进行全面风险管理建设时根据战略规划和运营目标,对整体业务目标层层分解和逐项落 实至日常管理和控制上，立足自身实际状况，逐层、逐部门、逐岗、逐人制定详细具体的工 作标准，量化工作内容，确定工作目标。通过统一设计组织定位、业务流程全覆盖、风险责 任与业务融合、风险管控与业务协同推进的模式实现全面风险管控。首先是统一研究制定全 面风险管理体系建设框架、风险评估、管理流程、控制措施和评价规范等，自上而下统筹推 进，上下互动持续精细化。然后把企业所属各级单

6、位统一纳入建设范畴，实现跨部门、跨蕖 务的端到端全业务流程管理，做到横向到边、纵向到底。进一步要将全面风险管理要求嵌入 业务流程，明确关键控制环节、风险控制措施和风险控制责任，推进全面风险管理与经营业 务有机融合。最后通过企业各部门分工协作、紧密配合，做到横向协调，各单位层层落实、 周密部署，做到纵向贯通。系统整合已有业务风险管理经验，建立覆盖全公司、贯穿各层级，以业务流程标准化、风控 责任岗位化、控制手段信息化、监督评价常态化为特征的全面风险管理体系，结合行业特点 及企业管理风格探索出一条具有自身特色的全面风险管理建设路径,基本可实现全公司风险 实时防控。三、全面风险管理建设主要内容要把企业

7、各风险进行有效管理，全面风险需把风险管理融入企业管理和业务流程，在企业内 部找到合理的风险管理基本单元，以解决风险管理操作上常规管控与动态化监控。通过具有 自身特色的全面风险管理组织架构思维，并在流程建设中努力贯彻以下“六个到位”主要管理 建设内容，细化与深化构建风险管理模式，能进一步提升全面风险管理对企业价值。（一）要做到体系制度建设到位没有规矩无以成方圆。参照全面风险管理国际相关规则，围绕公司治理、组织架构设置、制 度建设和项目管理等方面，从责任、组织、目标和行为指引方面作出制度性设计，朝着内 容更科学、程序更严密、配套更完备、运行更高效目标统筹制定制度建设计划，根据公司 制度建设计划有条

8、不紊继续完善公司各项管理制度，逐步形成纵横交错的风险管理体系;主 要从管理体系文件修订、加强管理体系培训与宜贯、管理体系内部监督审核等三个方面提高 管理体系执行力，层级组织主体上按照管理体系规定执行。（二）要做到组织基础建设到位公司全面风险管理是以董事会为最高决策机构，设立全面风险管理委员会进行专项管理，以 各层级单位为全面风险管理工作实施部门，以业务或管理职能分工负责对其职责范围内的各 类风险进行管理，接受上级单位及公司主管部门的组织、协调、指导和监督。风险管理以业 务部门为主体，以审计、纪检监察等监督部门为补充的组织机构体系。加强组织和能力适应 性建设，是应对风险管理形势变化的客观需要。履

9、行“一岗双责制，每个岗位均设置一般岗 位责任和具体岗位责任,一般岗位责任是要求所有与风险管理相关的员工必须做到的基本要 求，包括但不限于职业保护、环保、安全等所有风险管控职责;具体岗位责任是在定岗定员 的基础上分岗位制订的对不同岗位员工的不同工作要求。通过一岗双责”制实现生产履职肩 负风险管控职责，确保组织管”到位、岗位“管”到位，努力实现风险管控的全覆盖，通过全 面风险管理的管理权限、专业人才等要素资源配置，强化组织管理效能。（三）要做到风险管理责任落实到位思想上要时刻绷紧“风险”这根弦，落实风险管理责任，使风险管控成为每个岗位履职“高压 线。落实责任关键在于抓实全面风险管理的责任主体，按照

10、“管业务必须管风险、管生产经 营必须管风险”，将风险管理责任覆盖到全员、全组织、全业务领域、全业务环节，纵向责 任到人，横向责任到边;落实责任关键在于抓实责任追究，对责任单位和责任人一追到底， 绝不敷衍，倒逼责任单位、责任人主动担当。为促进企业风险管理形势根本转变，要加强监 督检查和追责问责的制度执行，严肃责任追究和经济奖惩，发挥制度刚性约束导向作用，以 对制度的敬畏倒逼合规意识的强化。（四）要做到风险识别和管控措施落实到位预防风险是风险管理工作的价值所在，要做到“防祸于未萌、图患于将来风险预警是防范 风险的一项重要举措。加强风险预警监控，创新风险监测手段，及时获取风险信息与数据， 构建良好的

11、预警机制，提高风险监测的时效性和准确性。另外，对重点风险分级管控，关口 前移，超前防范，从源头上遏制风险事故，严防风险演变、严防隐患升级，扎实构建风险管 控体系，不断增强风险管控的前瞻性和预见性。要充分利用各种督导形式和管理手段，实施 全过程监督、全周期追责，推动风险管理措施落实到位0（五）要做到动态监督检查到位风险的特殊性、复杂性、反复性决定了要遵循“全过程、全方位、全周期”风控规律，风险管 理督查坚持“动态实施、闭合管理、常抓不懈，各层级都要各司其职，上下协同，形成合力， 做到监督检查“动态化、全覆盖、无死角。建立差别化的风险监控体系，对不同风险分级管 理，密切监测重点风险，动态跟踪边缘风

12、险，不定期更新风险监控方案，及时化解潜在风险 辩护。另外要重视经验教训的总结、吸取。做好经验教训总结、提炼，认真查找管理中的漏 洞和问题，强化风险意识，提高风险识别和现场管控能力，能有效防止类似风险再次产生损 失，构建协调有序、运转高效的风险管理传导机制。（六）持续开展全面风险管理文化建设积极开展风险管理文化建设，以求实精进的管理定力，将风险管理文化贯穿于管理层级的每 一个管理单元，纠正风险管理的思想障碍、行为惯性，探索风险管理文化工作的新思路、新 方法。建立“回头看”工作机制，推动各级组织学习全面风险管理制度及整改情况，通过月度 和季度信息收集不断优化风陂管理交流平台，打通风险信息交流渠道。

13、开展多层次、高质量 的全面风险管理教育培训，改变员工执行风险管理态度，完善他们的知识结构、提高个人风 控技能，加强风险管理文化理念宣贯，普及风险管理理论知识。从企业转型发展的实际需求 出发、深度融入到风险管理实践中，积极探索和推广更加科学的风险管理培训模式，提升培 训效果、质量与针对性，引导树立正确的风险管理理念，营造“人人都是风险管理员风险管 控氛围，提升企业全员风险管控意识。风险管理文化建设是实现公司持续发展之基，培育良 好的风险管理文化，把理念贯穿于企业经营管理业务流程，嵌入每一个岗位之中，才能有效 发挥风险管理机制作用。四、结束语 风险管理建设是企业管理完善的系统性工程,结合企业行业特

14、点与业务特征建立完善的目标 体系、制度体系、组织体系及管理职能体系，与内部控制管理有机结合、相互补充，持续、 有效、动态完善公司管理机制，通过风险管理控制风险保障企业实现经营目标是现阶段风险 管理建设的价值所在。企业全面风险管理从2015年开始互联网与传统金融业务的结合除了带来行业的快速发展，也将金融业的风险 加倍放大，在2017年12月1日发布的175号文后，国家对金融行业进行全方位的清洗， 严格监管企业业务合规性,真正意义上打造一个公平正义、民主法治、社会稳定的营商环境。另一方面，在打造一个良好营商环境的前提下，鼓励中小微、三农企业、实体经济的高质量 发展，深化金融供给侧结构性改革，增强金

15、融服务实体经济能力，破解融资难融资贵问题。企业在面对机遇的同时，这种严监管的客观环境，也对企业的风险管理提出了更高的要求。理解风险的产生传统意义上，风险是指企业在经营过程中遭受损失的不确定性，具有普遍性和广泛性，其大 小会随着时间延续而变化。风险在新的经济条件下，由于新技术的广泛应用以及全球范围内 日益激烈的竞争，企业在获得新的发展机遇的同时也面临着更多的不确定性。这种不确定性 是获得成长必须付出的代价。因此单纯将风险作为遭受损失的可能性来理解已无法适应现代 企业风险管理需要。风险管理的目的经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理者 必须应对更加复杂和快速

16、的变化。企业内外部的风险时刻显现，因风险处理不当而遭受损失 甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险防范和应对机制。 既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做出的决策偏离企业 的战略正途。企业建立全面风险管理体系的必要性一、外部原因1、监管部门的要求。2002年的萨班斯法案使各国监管部门充分认识到风险管理的必要 性。2006年，我国国资委出台中央企业全面风险管理指引，同年财政部、国资委、证 监会、审计署、银监会、保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会，经过努力，起草了 企业内部控制基本规范和部分具体规范。2、积极应对外部风险环境变化的要求。在我

17、国，风险管理仍是企业管理中的一个相对薄弱 的环节。近年来，随着国内外经济形势发展和激烈的市场竞争，企业外部风险环境变化日趋 剧烈，全球化竞争、基础资源价格持续攀升、信贷危机、信贷紧缩、环保力度加大、安全与 健康的关注等进一步要求企业加强风险管理，减少企业实现经营战略目标的不确定性、防止 企业因外部因素而遭受重大损失。3、适应现代企业管理和发展趋势的要求。国内的风险管理环境在近几年有了明显的进步， 对企业全面风险管理工作的探索已有了高度认识，大型的国企、央企、集团类企业己经建成 较为完善的风险管理体系，但是相比较国外在风险管理、内部控制制度建设等方面还有待于 进一步完善。小微企业的风险管理则几乎

18、是零。二、内部原因实现企业自身发展战略目标的客观要求。风险管理的目标不仅仅是使公司免遭损失，而且包 括能在风险中抓住发展机遇，全面保证企业风险管理目标与业务发展目标相一致;全面保证 企业风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险，并能够识别企业所面临的各类风险。全面风险管理体系建设的主要内容一、建立健全全方位的风险管理体系随着经营的多元化和经营链条外延的不断扩展，企业经营风险的频次和程度都在增加，导致 风险原因也越来越隐蔽和复杂多样。因此，要尽快建立全面风险管理方法：一是针对诸多风险载体，需要加强对资产风险的管理，将企业行政风险、信用风险、流动性 风险、财务风险、操作风险、市场风险及声誉风险等

19、悉数纳入风险管理范畴。行政风险：企业的基本涉诉及非诉风险，包括舆情动态、涉诉信息、司法信息、经营信息、 黑名单信息、失信信息等，对目标企业的已有风险进行评估，提前预判企业潜在风险，快速 反应减少潜在损失。信用风险：基于企业的客户不能、不愿履约以及履约无期限拖延导致的经济损失。只要存在 客户不能归还欠款、践行责任、遵守承诺的可能性，就会产生信用风险。1,贷前风险预防。这是基本前提，签订合同是事先预防的重要一点，合同应该详细规定双 方权利、应尽的义务和违约责任，万一产生纠纷或诉讼，合同是重要的依据。2 .贷中信用风险管理。建立客户的资信管理制度：具体包括收集和调查客户的资信信息、建 立客户端资信档

20、案，并依据收集的信息对客户信用进行分析，评价其信用等级，确定信用额 度及期限，做出正确合理的信用决策。3 .贷后应收账款监控。完善应收账款管理制度，对应收账款进行跟踪监控，做好客户资信状 况变化的跟踪、加强应收账款的日常管理工作。同时企业自身应该懂得运用先进的信用风险 管理方法，为员工普及信用风险理念，使企业自身更能适应信用规则。流动性风险：流动性风险其实属于财务风险中的一大类，是指由于资金筹措不力，现金流动 不畅，发生停滞、断流等，不能偿还到期债务形成的风险。形成企业流动性风险的因素主要 来源于经营活动，即对营运资本(流动资产一流动负债)的管理。包括对短期投资、存货、应 收账款和应付账款的管

21、理，设备过度的投资、经营活动中资金调度安排等，这些都影响企业 的流动性，从而形成企业的流动性风险。对企业流动性风险的分析与财务报表息息相关，一 般通过资产负债表分析发现企业资产负债表内及资产负债表外流动性风险来源;(2)通过现 金流量表分析发现企业现金流量形成的流动风险。操作风险：是指由于信息系统或内部控制缺陷导致意外损失的风险。对于操作风险的产生可 能来自人为因素、环境因素、物质因素和管理因素。要把控操作风险，高度依赖于对企业整 体运作当中的流程把控。所以企业对操作风险的防范最佳处理方式是加强建设企业的流程管 理，运用科技手段进行业务系统操作平台建设，能够尽可能减少人为操作带来的失误。包括

22、对全流程及流程结束后的节点监控。市场风险：包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险，受到整体金融市场环 境的影响，市场风险是难以预判的，只能通过部分方法来尽量降低该风险的影响。建设一个 市场风险限额体系是传导市场风险偏好的工具，是被逐级细化到一线的市场风险偏好。一个 好的市场风险限额体系，是将市场风险偏好和市场风险政策量化、规范化、长效化的基础。声誉风险：声誉风险相对于其他的风险类别而言受到的关注和影响力相对较小，但是公司经 营过程中的任一环节出现问题，都有可能引发声誉风险，有时候导致声誉风险的责任可能都 不在公司本身，而是由于个别事件的新闻炒作，或是有些行为、指标的过度解读。而且，

23、很 多时候一个大的负面事件所带来的声誉风险往往要花很长时间才能消弭,有的时候很多负面 事件的影响甚至会一直如影随形。所以对声誉风险的把控需要对企业的正负面舆情实时监控, 并对潜在的负面影响做出预判，提前将声誉风险可能带来的影响控制在最小范围内。二、搭建信息系统平台，实现自动化风险管理加强科技手段在企业风险管理中的应用，是提高风险管理水平，实现风险管理现代化的重要 内容。基于全面风险管理体系的建立，充分利用现代化的信息处理和通讯技术，进一步开发 和完善综合业务管理、财务管理、投资管理、风险管理、营销管理、绩效考核管理等系统， 建立信息收集、加工和反馈机制，使信息系统覆盖企业所有的业务经营及管理领

24、域，并通过 建立适宜的组织架构、完善的工作制度和充足的交流渠道，促进信息的充分流动，包括信息 上报、信息下达及机构内部信息的横向流动，使企业能够利用风险管理技术识别、控制和分 散风险，提高企业整体风险防范能力。三、制定风险管理策略与监控预警体系根据企业经营战略、经营特点，确定企业风险偏好和风险承受度，明确风险的最低限度和不 能超越的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。全网搜索企业及相关人员 的新增风险，动态监控企业及相关董监高人员的信息变更、舆情信息，及时发现可能不利于 合作的问题，并调整相应的策略，预防风险隐患。四、建立健全企业的内部控制制度对风险管理过程有效性进行评价和改善所

25、必需的，使企业内部审计与风险管理融为一-体，是 风险管理体系的重要组织部分，其重要作用主要在于全面参与公司治理与风险管理，发现并 评价重要风险因素，协助企业改善风险控制程序。瑞可科技-全面风险管理控制平台 瑞可科技作为定制化大数据企业风险管理引领者，能够帮助企业加强信息技术在企业风险管 理中的应用，提高风险管理水平，实现风险管理现代化的重要内容，使企业能够利用风险管 理技术识别、控制和分散风险，提高整体赢利能力和风险防范能力。根据企业经营战略、经营特点，确定企业风险偏好和风险承受度，制定风险管理策略与监控 预警体系，明确风险的最低限度和不能超越的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采 取的对

26、策。通过全面风险管理平台实现全方位风险把控。四、构建风险事件数据库搭建好一个整体的全面风险管理架构后，企业的前置风险能够得到识别和辩证，但实际操作 过程中许多事件并不会在业务开展时就显示其可能带来的隐患，但是潜在的风险因素可能会 经由某一事件发酵，在未来的业务发展过程中成为导火索。风险事件库，能够对企业潜在的风险做到及时的监控预警。通过收集企业不断更新变动的风 险事件，对风险事件进行定性，以“事件标签”将风险事件进行分类，进而实现事件的风险等 级、影响程度及可能造成的损失进行深度解析及预判，尽可能在风险事件发酵前及早做好应 对措施，将损失控制在限制范围内。企业全面风险管理一、22_年企业全面风

27、险管理工作回顾（一）总体情况。简要介绍本企业2018年全面风险管理工作情况及董事会对此项工作的总体评价情况。（二）工作亮点。选择1-2个角度，介绍风险管理的做法、经验和成效。包括：决策层对风险管理的顶层设计、 战略引领;风险管理融入企业经营管理;重大风险的识别、分析、评价和应对;风险管理思路和 方法创新;风险管理的体制机制建设、组织保隙、信息化建设;风险管理的队伍和文化建设等。 或介绍1-2个防范应对重大风险的典型案例，反映风险管理工作对企业经营发展的积极作用 （如应急管理、风险转移、风险分担、减少损失、拓展机会、促成合作等）。（三）风险事件。按照重大风险事件等级标准，按附表2格式填报本年内企业发生的重大风险事件，并说明相 应的产生原因、造成影响、控制措施、事件进展等情况。二、2022年企业重大风险研判结合企业实际、行业特点和国内外形势，评估本企业2019年面临的2-3个重大风险，请在 附表3中填报，类别请严格按照附表4填写。三、2022年企业全面风险管理工作安排四、当前的工作难点、存在问题及意见建议