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1、第一章绪论1.1 研究的背景及意义1.1.1 研究的背景如今，全球已经进入网络经济时代，网络给公众的生活、学习带来了巨大便利，改变了公众的思维方式、消费行为。随着网络的快速发展，新兴金融业态不断增多，它们不仅丰富了传统金融的经营模式，还为公众提供了多元化金融服务。2015年，国内网络金融实现了迅猛发展，各类金融产品、金融模式逐渐呈现在公众而前，网贷平台、网络支付、移动支付等为公众带来了全新的体验，并且进一步推动了网络金融的快速发展，给传统金融带来了巨大的冲击，使传统金融的经营方式发生了显著变化，公众的思维方式、消费行为也随之改变，网络金融赢得了社会各界的认可和好评。央行等部门在2015年针对网
2、络金融的发展出台了专项意见，意见中提到，应该在全社会构建完善的信用体系，建立健全金融服务机制。应进一步推动金融创新步伐，有效应对和防范金融风险，确保金融行业能够实现稳健发展。在开展金融监督管理工作时可按照该类行业的实际情况出台各类法律和制度，采取规范的控制和管理措施，实施分类管理，不断提高金融管理水平，为金融行业的健康发展营造良好的社会环境。按照意见要求，相关机构应该加强合作，履行好自身的管理职能。网络金融企业必须依照法律规定开展各项经营工作，为客户提供优质、高效的现代金融服务。随着网络金融的快速发展，一些行业问题逐渐暴露出来，国务院和相关部门尤为重视网络金融的发展，为引导其实现规范、健康发展
3、，相关部门制定并实施了多项政策和制度。央行等部门按照上级要求针对网络金融的发展出台了专项意见，为网络金融企业的发展提供了科学指导。信息技术和网络技术的出现为电商的发展提供了重要支持，同时也为金融行业创造了良好的发展机遇。网络金融丰富了传统金融的业态，银行借助网络金融开发了许多新型业务，其产品体系越来越完善，营销水平不断提升，服务质量得到了显著改善。比起传统银行，网络金融具有自身显著的特点，它打破了时空限制，能够随时随地为客户提供金融服务，满足客户的多元化需求。近年来，搜索引擎、大数据等技术实现了迅猛发展，商业银行在发展过程中也开始积极应用网络技术，它们制定了电子化发展战略，推出了网上银行业务。
4、许多银行在为客户提供网银业务后实现了快速发展，其竞争实力有所增强。比起传统银行，网络金融在金融服务、信息整合、信息分析等方面占据着优势地位，他们能够为客户提供质优价廉的金融服务，并且可以按照客户需求开发不同的金融产品，网络金融企业为消费者提供的各类产品及服务逐渐取代了银行的产品。随着金融脱媒速度的加快，银行业面临的竞争和挑战不断增多。传统银行为了应对网络金融带来的威胁，开始涉足网络金融领域，并利用先进的信息技术和网络技术开发新的金融产品，包括手机钱包、手机银行等，这使银行的一些线下金融产品逐渐发展到线上。互联网金融与多个领域存在紧密的联系，包括信息产业、电子产业等，传统银行在这些方面存在一些劣
5、势，由于银行开发网络金融产品的时间较晚，导致它们在与网络金融企业展开竞争时面临着诸多阻碍。当网络金融实现快速发展后，公众的消费行为、消费方式逐渐改变，许多公众开始利用网络金融工具参与购物、支付、转账等活动，网络金融为他们提供了便捷的服务，满足了消费者的多元化需求。通过调查发现，一些客户在选择银行服务时，对银行的网银、自助机的关注不断增多，许多客户在转账、缴费、理财、支付时会使用网银，在挑选支付工具时，网银已经成为一种重要支付手段。随着电商、信贷、理财等业务的快速发展,越来越多的公众开始利用网络金融工具完成各项交易活动,这使公众的消费行为、消费方式发生巨大变化。网络金融改变了公众的生活方式，也给
6、传统金融带来了巨大的冲击，导致金融行业的竞争格局发生明显变化。网商银行是网络金融发展的一个产物。这种银行具有创新性特征，它能够为客户提供不间断的金融服务,其服务模式不会受到时空的束缚。网上银行利用先进的网络技术、信息技术、大数据技术等对各类资源进行整合，进一步提高金融服务水平，降低业务成本，利用有限的资源获取最大化的经济收益，通过与客户加强交流沟通，增加客户粘性，提高客户忠诚度。与传统银行相比，网商银行在建设中花费的费用较少，业务流程简单，业务操作便捷。阿里金融是网商银行的一个典型代表，它作为一个微贷事业部，能够为个人、中小型公司提供多种金融服务。网贷业务的快速发展给银行的传统贷款业务带来了影
7、响，导致该项业务不断分流。在存款业务上，支付宝推出了余额宝产品，余额宝产品的利率高于银行活期存款的利率，抢占了银行的一部分存款业务。银行的各项业务受到网络金融的巨大影响，其在发展中面临着许多新问题。1.1.2 研究的意义本文具有多方面的研究意义，随着网络金融的快速发展，银行面临的冲击和挑战不断增多，银行需要通过开展经营活动获取收益，确保自身能够实现可持续发展，当网络金融和银行之间的竞争不断加剧后，银行只有对管理制度进行优化，构建完善的金融产品体系，对内部资源进行合理分配，才能改善业务效率，增强竞争实力，与网络金融一决高下。如今，全球已经进入网络经济时代，过去的一些财务指标难以满足当前的现实需求
8、。在对银行的绩效进行评价时，可以将EVA绩效评价体系作为一个重要工具，它能够弥补传统财务评价存在的缺陷与不足。以EVA为基础的绩效评价能够增强银行的价值意识，确保银行的管理者和领导人能够制定科学的发展战略，可以为银行股东创造更多的价值，有利于实现银行的最终发展目标。站在理论角度来讲，网络金融的快速发展使金融业态发生了显著变化，同时也加快了金融理论改革步伐。EVA能够从多个方面体现出银行的经营业绩，可以为银行制定决策提供有效参考。欧美等国的银行已经广泛应用这种绩效评价方法，但是EVA在我国的应用时间较晚，目前仍处于初级阶段。理论界主要在非金融领域研究探讨EVA的应用。本研究课题将X银行作为研究对
9、象，对该银行业绩评价中暴露出的问题进行分析，利用EVA开展分析和测算工作，帮助X银行解决业绩评价中的问题，为该银行的股东、管理者提供有效参考，确保股东能够获取更多的收益，逐渐增加银行的业绩，通过体现银行的实际业绩，帮助其实现快速发展。观察现状可知，以具体银行作为研究对象开展的业绩评价研究较匮乏，本文进行的研究能够有效丰富该类课题。站在实践角度来讲，随着网络金融的快速发展，银行面临的竞争不断增多，二者之间的竞争愈演愈烈，网络金融给银行带来了巨大的冲击，银行要想在金融行业中占据一席之地，必须采取有效的措施进行回击。构建完善的绩效评价体系，对银行的经营进行全面、科学的评价，有利于银行实现健康发展，确
10、保银行建立科学的管理机制，改善经营效率，增加自身价值。本研究也能够为同类银行开展业绩评价工作提供有效指导。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状(1)有关互联网金融的研究随着网络的快速发展,许多相关行业发生了显著变化,金融业也受到了网络的影响，网络金融应运而生。欧美等国的网络金融规模小于我国的网络金融，而且国外网络金融发展速度较慢，因此欧美等国的研究人员对网络金融开展的研究较少,现有成果并不多。1999年，PayPal推出了货币基金业务，它将金融和在线支付业务融合在一起，该项业务在短时间内实现了快速发展，2008年，美国制定了零利率政策，该政策实施后，PayPaI货币基金的收益大幅度减
11、少，业务量也随之减少。在此背景下，国外研究人员对网络金融进行了一些探讨和分析。麦道威等(1999)在研究中指出，新兴技术的发展为金融创新提供了重要支持，他们提到，网络、电子计算机为金融创新的实现奠定了坚实的基础。一些学者对网络给银行带来的影响进行了分析，Jyh-ShenChiou(2012)指出，网上银行的发展能够代替一些营业网点，可以为客户提供便捷的服务。Besen(2013)在研究中指出，当通讯技术、网络技术实现快速发展后，平板电脑、智能手机等设备能够为公众提供便捷的金融服务，它们会逐渐取代信用卡。随着网络金融的不断发展，国务院研究人员在分析网络金融时提出的观点不断增多，其研究角度发生了显
12、著变化，一些学者将金融脱媒作为研究入手点。ISaaCMarcelin等(2014)在研究中指出，随着金融脱媒速度的加快，资金提供方考虑到资金安全问题，认为银行存款的安全性不断下降，他们可能会集中到银行领取存款，这会使银行面临着巨大的挤兑风险。金融脱媒速度的加快也使金融行业发生了变化，各类新兴金融业务逐渐增多，如租赁、信托、基金等，金融混业经营成为一种常见的金融模式，这给监督管理部门开展的工作带来了巨大挑战，影子银行的出现进一步增加了监管难度。SchwarcSL.(2012)对金融自由背景下的监管问题进行了分析，他在研究中提到，金融脱媒使全球的金融业务、金融市场发生了显著变化，而金融脱媒的一个主
13、要特征是出现了影子银行，研究人员还提到，影子银行与房地产行业存在紧密的联系，这些产业的发展会增加金融监管难度，各国政府必须对此投入足够的关注。(2)有关用银行业绩评价的研究一些学者对企业的绩效评价进行了分析，Robert.Simmons(2000)在开展研究工作时提到，业绩评价对于公司的发展起到至关重要的作用，公司开展业绩评价工作能够及时发现自身存在的缺陷和不足，可以在经营业务中落实各项管理制度，确保业务的开展符合发展战略的要求，不断优化内部管理机制，增强竞争意识。一些学者利用EVA模型分析了企业的业绩评价问题，SusanMMachuga(2002)利用实证分析的方法对企业应用EPS和EVA后
14、的经营情况进行了分析，他在研究中提到，与EPS相比，EVA在评价企业业绩、预测未来收益时发挥的作用更显著。RobertS.Kaplan(2006)在研究中指出，为了对企业业绩进行全面的评价，可以将供应链、治理能力作为入手点，他利用平衡积分卡构建了研究模型，并对平衡计分卡的应用效果进行了验证，研究人员提到该方法能够对公司的业绩进行全面的评价，可帮助公司提高管理水平，促使其实现发展战略。Zimmerman(2011)在研究中指出，企业业绩评价发挥着两方面的作用：一是可以为企业制定决策提供有效参考，简单来讲，开展业绩评价工作能够确保企业制定的决策更加科学规范。二是发挥激励作用，企业按照业绩评价结果为
15、员工制定薪酬，对员工的工作态度、工作情况进行全面的评价，通过调整员工的薪酬，激励员工认真开展工作，增强员工的忠诚度，为企业发展提供人才支持。AIam等(2012)在研究中提到，与传统的评价方法相比，EVA绩效评价能够反映出员工的工作情况、公司价值的变化情况，他对EVA进行了深入分析和探讨。FiOrenZOFranCeSChini等(2014)指出，公司要想实现发展战略，必须明确相关部门的职责，利用一些关键性指标体现各部门的经营情况，在挑选评价指标时，公司必须按照发展战略、内部业务等选取具有代表性的指标，通过对这些指标进行评价，了解公司的业绩情况，促使企业实现发展战略。欧美等国的研究人员在分析E
16、VA时主要对与EVA有关的价值创造进行了分析。一些学者提到，EVA与股价变化、公司价值存在正向关系。TGSaji(2014)将20082013年的上市企业作为研究对象对它们的财务数据进行分析，他在研究中提到，这些公司的资本成本指标和EVA都呈现出滞后性问题，当年股票获利率与第二年的EVA存在正向关系。一些研究人员利用平衡计分卡开展了案例分析工作，MasoudRahiminezhad(2016)将平衡计分卡和FAHP结合在一起建立了业绩评价体系，并在汽车行业中应用了该评价方法，研究人员指出，利用平衡计分卡能够对企业的战略计划、业务流程进行全方面的评价，有利于企业优化和调整发展战略，完善业务流程，
17、它能够为公司实施战略管理提供有效指导。MousumiModak(2017)在对印度的煤炭公司进行评价时利用了平衡计分卡，平衡计分卡能够对公司的价值进行全方面的评价，还可以为管理人员开展监管工作提供有效指导，能够帮助公司创造更多的价值。NufazilAltaf(2017)将印度的150多家服务公司和170家制造企业作为对象开展研究工作，他在研究中提到，比起利润、收入等指标，EVA在解释公司的市场增加值时发挥着显著作用。有关银行业绩评价的分析和探讨，上世纪70年代初，穆迪金融公司针对金融机构的业绩评价开展了分析工作。美国金融业在90年代初利用平衡计分卡对金融行业的业绩进行评价，并且将一些非财务指标
18、添加到平衡计分卡中，这使业绩评价体系达到了规范、科学的要求。此后，全球各国在开展业绩评价工作时开始广泛应用平衡计分卡。DavidCole(1972)在对银行的绩效评价进行分析时使用了杜邦分析法。这种方法能够体现整体性对于经营管理起到的积极作用，它强调银行在开展经营管理工作时必须重视协调发挥的作用。比起之前的银行管理，它侧重于银行的收益水平、经营能力。可以体现出银行各项业务和经营存在的关系，能够帮助管理人员分析和研究银行存在的各类问题，了解问题出现的原因，并采取措施及时解决问题。美国金融管理局在对金融机构和银行的信用情况、经营能力进行评价时建立了骆驼评价体系，该体系达到了制度化、标准化要求，它由
19、几个指标构成，利用该体系能够对银行的经营业绩进行全面的评价。美国在90年代初对该体系进行了完善和改进，添加了新的评价指标。Eccles在研究中提到，对企业进行绩效评价时不能只将财务指标作为重点，还应该重视其他指标的作用，这样才能全面体现公司的经营情况。Ray等(2001)在研究中指出，应用EVA开展绩效评价工作时需要对生产率投入一定的关注，该指标和财务绩效存在紧密的联系。WnerLarCker(2(X)2)指出，在构建绩效评价体系时必须对战略因素投入足够的关注，既要利用非财务指标、财务指标开展绩效评价工作，也应该将员工满意度、市场份额作为评价内容。GeorgeE.Halkos(2004)将银行
20、作为研究对象开展了研究工作，他在研究中提到，银行的经营效率和资产总额增加存在正向关系。Jelena等(2012)在分析立陶宛银行的绩效评价问题时应用了层次分析法,他们针对各类评价主体的实际情况选取了多个考核指标，通过分析指出，层次分析法能够对银行的绩效、资本做出全面的评价。1.2.2 国内研究现状(1)有关互联网金融的研究我国学者针对网络金融开展了广泛深入的研究。一些研究人员对网络金融的出现进行了分析，李继尊(2015)在探讨网络金融发展问题时提到，通信技术、云计算、网络技术的出现进一步推动了网络金融的发展。近年来，电商发展速度日益加快，互联网金融应运而生。传统金融无法有效满足社会投资需求，这
21、也是网络金融出现的一个原因；进入监督管理存在滞后性问题，一些民间资本开始进入到金融领域。在分析网络金融特点时，余中东(2015)比较了传统银行和网络金融的特点，对网络金融具有的特点和优势进行了分析，网络金融能够打破时空的限制，在经营过程中花费的成本较少，能够利用信息渠道获取各类信息。有关网络金融给银行带来影响的研究，吴悠悠(2015)在研究中提到，金融脱媒、产品创新、金融制度调整等因素都会影响到银行的发展。有关网络金融风险的研究，李克穆(2016)指出在应对和防范网络金融时可采取下列措施：其一，构建科学规范的监管体系；其二，确保网络金融和金融网络实现协调发展，进一步提高监督管理水平；其三，对网
22、络金融中的各类风险投入关注；其四，利用先进的监管技术开展监督管理工作。(2)有关银行业绩评价的研究在开展绩效评价研究工作时，王晓丽等(2011)将资本市场、内部治理作为入手点，探讨了EVA在公司业绩评价中发挥的作用，他们在研究中提到，利用EVA开展研究分析工作能够使公司的资源得到有效利用，可以实现资源的优化配置。岳岚等(2012)指出，利用EVA开展绩效评价工作时，应该对一些会计项目进行调整，避免会计数据受到人为因素的干扰，提高会计信息的真实性和规范性，这样才能确保EVA发挥有效作用，通过开展EVA绩效评价，了解公司的真实经营情况。李笑南(2016)在研究中指出，开展EVA评价工作必须将公司的
23、价值作为入手点，确保管理人员能够增强价值意识，按照价值创造的要求开展绩效评价工作，有利于企业创造更多的价值，实现其发展目标。在对银行的业绩评价进行研究时，赵淑惠(2016)指出，当前国内银行在开展业绩评价工作时主要将政策性指标作为重点，这类指标与报表存在紧密的联系，利用该类指标，无法对银行的业绩进行全面科学的评价。EVA能够体现出银行的权益资料，利用EVA开展业绩评价工作，有利于了解银行的真实业绩，建立健全EVA业绩评价体系，既能够确保银行的业绩不断提升，也能够促使其实现规范性发展。邓亮山(2015)在研究中提到，建立EVA绩效评价体系，利用该体系对银行的经营业绩、经营能力进行评价有着积极的现
24、实意义。许多指标都能够对银行的经营效率做出评价，EVA是这些指标中的一个典型代表，它可以体现出银行的价值创造和银行的业绩，在开展银行业绩评价工作时应该对EVA指标投入足够的关注。卢李等(2016)在研究中提到，银行必须重视经营业绩的改善，不断增加自身价值，充分利用内部资源，开展各项监督管理工作，改善运营效率，在使用资金时合理分配，通过创新业务增加利润增长点，改进和完善资本结构，以此来实现创新发展目标。陈琳琳等(2018)指出，银行在开展业绩评价工作时，应该构建完善的评价体系，既要挑选一些结果性指标，也要重视其他指标的作用，银行需要采取各种措施监督和管理经营活动中出现的风险，不能只将财务评价作为
25、重点，利用平衡计分卡评价银行的绩效，可以使评价达到规范、全面的要求。王一凡（2016）在研究中提到，银行必须制定科学的发展战略，在实施战略转型时应该对绩效管理投入足够的关注，通过制定科学的激励机制调动员工积极性，不断提升他们的业绩水平，最终实现转型发展目标。平衡计分卡将公司的战略目标作为指导，能够使公司的各类价值因素达到均衡要求，可以将公司的绩效管理和发展战略结合在一起。曹晏平（2015）指出，就银行来讲，既可以在分行的绩效评价工作应用平衡计分卡，也可以在银行的经营管理工作中应用平衡计分卡，在支行网点中开展业绩评价工作，能够确保银行实现最终的发展目标。在利用平衡计分卡开展业绩评价工作时，必须将
26、各项评价指标和银行的现实情况联系起来，这能确保业绩评价更加规范科学。综上所述，可知国外的研究较早，也比较成熟。无论是对互联网金融、传统商业银行的战略转型还是EVA业绩评价都比较完善。国外也有丰富的案例，数据获取比较便利，在实证方面的也有深度的研究。比较而言，国内的专家学者对互联网金融的研究多集中在一些基本的研究，比如定义与模式，还有就是围绕互联网金融出现与其他已经存在的金融公司之间的关系，对于传统商业银行多从转型角度去研究。关于EVA在商业银行中的应用主要集中在有效性分析和利用EVA指标时的调整项目。本文是基于互联网金融的大背景下，对X商业银行采用EVA方法对其进行评价,进而提出改进X银行业绩
27、评价体系的策略。1.3 研究的内容及方法1.3.1 研究的内容论文在互联网、互联网金融、业绩评价相关概念和理论的基础上，对我国商业银行业绩评价现状进行分析，找出其在互联网背景下存在的问题，并提出改进策略，主要包括以下几个方面的内容：第一部分为绪论。对论文的研究背景及意义、内容及方法进行介绍，并梳理相关文献综述。第二部分为基本概念和理论。介绍互联网背景下商业银行业绩评价理论基础，介绍互联网金融、业绩评价相关概念和理论，归纳互联网金融对商业银行业绩评价的影响。第三部分为银行业绩评价现状分析。以X银行为例,对X银行的业绩评价进行分析，总结现有业绩评价方法及其特点，并分析我国商业银行的业绩评价在互联网
28、背景下存在的问题，分析互联网背景下X银行业绩评价引入EVA的必要性。第四部分为EVA评价体系的构建。研究互联网背景下X银行业绩评价的体系构建，在前面分析的基础上，结合互联网时代的特点，针对前面找出的问题构建X银行业绩评价体系。第五部分为业绩评价体系的应用。基于EVA的业绩评价在X银行的应用，根据X银行相关数据进行计算与业绩评价，并提出进一步的改善措施。第六部分为结论，对全文进行系统的总结。1.3.2 研究的方法(1)文献研究法通过图书资料和网络，搜集大量与课题研究内容相关的理论文献和案例资料，为论文写作提供充分的理论储备。(2)理论与实际相结合法参考国内外相关理论资料之后，结合X银行的现状，构
29、建适合X银行的的业绩评价体系，并与其现行的业绩体系进行对比分析。(3)比较分析法对X银行不同年份的经营业绩进行比较，也将原有业绩评价与新构建的业绩评价进行对比，从而得出更适合X银行的业绩评价的方案。1.4 创新点与不足1.4.1 创新点目前关于商业银行业绩评价的研究不算少,但大多为使用财务指标来进行业绩评价;关于互联网与商业银行相关联起来的研究也较多，但大多为研究互联网背景下商业银行的转型和发展策略，即研究在互联网背景下改进业绩评价的几乎不存在。因此，论文的选题本身具有一定的创新性。1.4.2 不足在搜集数据方面只能从公开的报告及公告里获取信息，关于X银行的会计数据等一些信息只能从公开资料里分
30、析总结得到，有些数据的准确性不能完全保证；因为在数据上面就会受到报表的限制，因为银行报表披露的数据是管理者和审计师依据一定标准认定重大的事项与重要的数据，所以能够提供研究所用的数据有限，这会导致关于EVA计算的结果不够准确。另一方面受制于自身条件，理论知识、研究视野与水平有限。这可能导致对问题的分析不够深入或是观念不够精辟，比如对EVA的调整项目选择及精确计量产生一定程度的影响，这也是今后要多加努力的地方。第二章互联网背景下商业银行业绩评价理论基础2.1 互联网金融概述2.1.1 互联网金融互联网金融指的是借助网络技术对金融业务进行探索，并在此基础上形成的新型金融模式，它是互联网和金融的融合，
31、体现了传统金融与网络技术的统一。互联网金融改变了传统金融业态，丰富了传统金融形式。网络金融和传统银行存在显著差异，它利用大数据、云计算、网络技术，对传统金融中的中介功能、支付功能等进行融合，以此来满足客户的多元化需求。通常情况下，金融模式包括众筹、P2P等。网络金融比起传统银行在许多方面具有显著的优势，它利用先进的云计算、大数据等技术建立新的金融模式，加强了金融和网络的融合，为商业银行创新业务、完善产品体系提供了重要支持。就网络金融的功能来讲，它具有传统金融的优势，同时也具有自身显著的特点，这给银行带来了一些冲击和压力，对银行的盈利产生了巨大影响，银行应该积极转变发展战略，对业务体系进行优化和
32、完善。2.1.2 互联网金融的本质吴晓灵(2013)在研究中指出，网络金融是利用互联网技术对各类数据进行整合和分析，按照客户的需求为其提供服务的金融模式。谢平等(2015)认为网络金融的本质是金融，其主要特征包括：一是网络金融资金的调配工作；二是网络金融具有传统金融的一些特征。孙国茂(2015)在开展研究工作时提到网络金融属于金融的范畴，它的金融本质未发生变化，网络金融也存在一些风险。通过上述分析可知，无论站在哪个角度分析网络金融，它都属于金融的范畴，这是它的一个本质属性。2.1.3 互联网金融的特征(1)大数据特征网络金融利用大数据技术收集和整理数据，能够有效应对非对称信息带来的风险。大数据
33、覆盖范围较广，通过实时分析，能够为网络进入提供各类信息和数据，了解客户的需求，按照客户的消费行为、消费特征，对他们的实际消费进行预测，为网络金融平台开展营销工作提供有效指导。防止出现各类风险和危险。大数据平台能够维护各项数据的安全性，有利于提高信息处理效率，网络金融企业将此作为基础设计和开发各类金融产品。并利用云计算、大数据等先进的技术，加快自身创新步伐，参与各类网络金融交易，满足不同客户的需求，网络金融也能够为传统经济的发展提供更多帮助。（2）金融脱媒当前，网络经过多年的发展已经逐渐达到成熟、完善的要求，以网络为基础建立的信息平台能够对各类信息进行整合，网络处理比信息的速度较快，能够将交易双
34、方联系在一起，解决非对称信息问题，通过收集各类数据和信息，应对风险的出现，同时可以绕过银行完成各项交易活动。网络金融脱媒并非只是抢占银行的市场份额，使银行的资金减少，它能够满足银行无法满足的市场需求，可以弥补银行存在的缺陷。在网络竞争中，提供资金的一方和需要资金的一方在网络上进行交流,利用网贷平台办理相关业务，进而衍变出新的金融生态圈。应用网络平台能够减少收集信息、进行交流花费的成本，网络金融既能够加强交易者之间的联系，也能够为其提供各类信息，满足他们的信息需求，从而推动金融脱媒的发展。（3）信息传递便捷网络金融和传统金融存在显著差异，它能够将资金流、物流等融合在一起，可以利用先进的信息技术挖
35、掘客户，推动各项交易的开展。传统金融对资金流投入的关注较多，无法将物流、信息流整合在一起。阿里巴巴将物流作为基础构建了服务平台，它覆盖了多个领域，利用支付宝处理资金流。腾讯将其信息流作为基础，不断优化和完善物流，腾讯利用微信、QQ发挥自身的社交优势，在发展中抢占了大部分市场份额。通过分析可知，网络金融能够将资金流、信息流和物流整合在一起，可以有效提高金融资源的使用效率，满足各类客户的需求。（4）边际效益递增正网络外部性是网络金融的一个显著特征，这种金融模式的边际成本不断减少，边际效益日益增加。传统消费具有负网络外部性特征，当消费者数量增加后，产品价格也会随之增加，服务质量会下降，交易环境逐渐恶
36、化。在传统消费中，当交易费用减少后，消费者有可能会评价供应商。在网络金融中，因为它具有正网络外部性特征，所以客户能够积极利用网络平台。当客户规模扩大后，平台经济也会实现快速发展，其交易成本不断降低，效用逐渐扩大，边际效益会随之增加。2.1.4 互联网金融的发展现状网络金融的快速发展给传统金融带来了巨大的冲击，随着电商的迅猛发展，传统金融企业也开始重视自身的信息化发展，并积极涉足网络业务，以此来抢占市场份额。一些银行在2013年开发了网络金融业务，进一步加快了网络金融的发展。当信息化水平不断提升后，客户的金融需求逐渐增加,一些客户希望利用网络技术获取金融服务和产品，使自身需求得到有效满足。传统银
37、行难以满足客户的新型需求，无法为他们提供各类创新产品，在此形势下，银行只有进行转型发展，利用网络技术开发网络金融产品和服务，才能赢得消费者的认可。截至当前，网络经营模式主要包括：一是P2P,其中，拍拍贷是其主要代表。二是金融和电商的结合，例如京东、阿里巴巴。三是第三方支付，它与银行的中介业务存在紧密的联系。四是能够满足金融机构需求的网络公司。随着信息技术和网络技术的快速发展，金融机构在开展经营活动时不断转变发展理念，其业务形势发生了显著变化，在新时期背景下，传统金融如何制定新的发展策略，创新产品和服务，参与市场竞争、实现发展目标，成为许多金融机构亟待解决的问题。网络金融能够为客户提供各类服务，
38、使其多元化需求得到有效满足，它还能推动网络企业的快速发展。近年来，移动支付、第三方支付发展速度日益加快，导致银行的市场份额不断减少。互联网金融使得消费者从传统金融机构的网点中逐步转移到更加方便的网络移动支付。截至2018年末,共有424家商业银行和115家支付机构接入网联平台。2018年，银行业金融机构共处理电子支付业务1751.92亿笔，金额2539.70万亿元，其中网上支付、移动支付、电话支付的业务情况如表2-1所示。表272018年银行业金融机构共处理电子支付业务情况支付业务笔数支付业务金额笔数（亿笔）同比增长金额（万亿元）同比增长网上支付业务570.1317.36%2126.302.4
39、7%移动支付业务605.3161.19%277.3936.69%电话支付业务1.58-0.99%7.68-12.54%共计1177.022411.37此外,2018年非银行支付机构发生网络支付业务5306.10亿笔,金额208.07万亿元，同比分别增长85.05%和45.23%J随着互联网的发展,传统的存贷款业务也受到了冲击，特别是很多中小企业难以从银行取得融资，而通过互联网金融，能够快速的获取必须的资金，互联网金融的发展显示出了更大的效应。2.1.5 互联网金融对商业银行业绩的影响分析网络金融属于一个新型金融模式,其发展速度较快。网络金融利用先进的信息技术、大数据技术开发金融产品，分别涉足支
40、付、结算、理财及借贷等金融领域，为客户提供金融服务，并一度获得爆发性的发展，对商业银行一家独大的资金运营局面提出挑战。网络金融对消费者的消费行为、消费习惯产生了巨大影响，进而对商业银行的核心业务和盈利能力造成显著影响。它给银行开展的经营活动带来了巨大压力，导致银行的金融1中国人民银行：2018年支付体系运行总体情况，http:WWW.Dbc.ROV.cn/ROUtOn呢aoliu/113456/113469/3787878/index.html。2中国人民银行：2018年支付体系运行总体情况，http:WWW.pbc.Hv.crHutorRiiaoliu1134561134693787878i
41、ndex.htmlc.业务发生了显著变化。商业银行的传统核心业务是吸收存款、发放贷款和办理支付结算业务，结合互联网金融的分类结果，我们分别从存款、贷款和支付结算等中间业务逐一分析互联网金融的影响机理。(1)第三方支付对传统商业银行经营绩效的影响中间业务是传统商业银行营收的重要来源之一。金融功能理论认为，支付结算是金融体系的基础性功能。较传统商业银行来说，第三方支付在四个方面具有相对优势：其一，接入成本更低。支付平台通过各商业银行支付网关接口的整合，将自身打造成为商户群和银行群之间的联接纽带，对应线下银联来说，可称其为“网上的银联”。与以往不同的是，商户只需与一家第三方支付机构完成对接就可实现各
42、家商业银行之间的网上首付款,商户不再需要重复地与多家商业银行进行对接,从而显著地压低了商户接入成本。其二，操作更加便捷。目前，一个人与多家银行发生交易是普遍现象，使用网上银行，需要以电脑为载体，并需要安装认证证书，转账过程还需要U盾等安全工具的认证，手续繁杂，且速度较慢。使用手机银行，需要分别安装对应银行的APP软件，逐一登陆使用，比较繁杂，且反应速度较慢。但是，如果客户将多家银行卡与与第三方支付账号绑定并设定后，客户就只需安装一款第三方支付软件，仅凭账号和密码就可完成所有支付交易，较网上银行或者手机银行更加便捷。其三，交易价格更低。客户通过商业银行线下POS机支付，一般需要支付交易总金额的1
43、%2%金额作为交易佣金。分解佣金提取比例：收单机构收取20%,转接机构收取10%,发卡机构收取70%。由此可见，佣金的绝大部分都是由作为发卡机构或者转接机构的商业银行收取。而互联网金融机构直接绕开商业银行，将资金供需双方直接对接，免除商业银行收费环节，从而能够将佣金比例降低至交易金额的0.3%0.5%。与此同时，也减少了商业银行的结算业务收入。其四，支持延迟支付。通常，通过网上银行的交易款项划拨都是不可逆的，这无疑增大了交易欺诈风险。但是，与网上银行交易不同的是，第三方支付机构充当了独立第三方管家功能，在交易未达成之前，代替买家保管货款，只有在买家收到货物并查验无误后，才将货款划转至卖家账户。
44、这种延迟付款的功能，显著降低了由于交易双方信息不对称所引起的欺诈风险。在多元化的经济社会环境下，较商业银行网上立即付款的方式来说，第三方支付机构的延迟支付显然更容易受到商户的青睐。第三方支付在代理收付、支付结算、 了商业银行的中间业务收入。而且, 愈发明显。由于数据披露的有限性,基于第三方支付方式的四个相对优势，我们认为，银行卡等中间业务方面挤压了商业银行市场，分流随着第三方支付业务的快速发展，这种分流效用会单从中国金融年鉴披露的2013-2017年的全国人民币银行结算账户数量来看，2013年人民币银行结算账户564278.42万户，较2012年底增长了14.93%；2017年人民币银行结算账
45、户922355.06万户，较2016年底增长了10.43%,增速放缓4.5个百分点；其中个人银行结算账户2013年增长率为14.95%,2017年增长率为10.42%，增速放缓4.53个百分点，且2013年-2017年增长率均呈逐年放缓态势,详见表2-2o表2-22013-2017年银行结算账户数年份20132014201520162017全部银行结算账户（万张）564278.42651248.09736965.69835255.09922355.06增长率（）14.93%15.41%13.16%13.34%10.43%个人银行结算账户（万张）560720.36647271.18732522.
46、66830315.62916851.64增长率（）14.95%15.44%13.17%13.35%10.42%注：数据来源于2018年中国金融年鉴虽然第三方支付凭借相对优势，对商业银行中间业务造成影响，但这种影响程度是有限的。艾瑞咨询数据显示，我国的支付结算整体业务中，第三方支付凭借费用低廉和便捷优势，逐步在零售客户和小额支付结算两个方面占据主导地位；但是，事物都具两面性，快捷的同时，资金安全就会大打折扣。对于传统的线下存取款、支票及大额支付业务，更需要考虑的是资金的安全方面，较新兴第三方支付方式而言，商业银行的支付结算系统则显得更为妥当。但是，以长时期发展眼光审视，双方会不断地积累比较优势，
47、从而使得这种比较优势在将来的支付格局中转变成为马太效应。在我国，传统商业银行经过较长时期的发展，已经在国民经济中处于举足轻重的地位，第三方支付虽然经历了爆炸性的快速发展，但发展时间毕竟短暂，相比较而言，规模依然很小，而且不具有绝对优势。所以，现存金融体制及社会经济结构并未重大转变的情况下，我国商业银行的支付中心地位和比较优势必不会自行消逝或者被取代。由此可以看出，在我国未来的支付格局中，互联网金融的第三方支付与商业银行的支付结算功能将长期处于共存与竞争状态。双方将各凭自身比较优势，专注于各自的细分市场。（2）融资平台对商业银行经营绩效的影响互联网金融的融资平台主要是通过借贷双方撮合、资信评级及
48、贷后信息咨询等业务,为小微企业及个人提供小额资金融通服务。资金融通业务与传统商业银行大致相同，资金融通也是商业银行的最重要职能。商业银行的基本职能就是通过吸收社会存款，将社会分散资金汇集成资金池，然后发放给借款人使用，从而获得利差收入。商业银行面向社会大众吸收存款，存款资金分散，存款整体规模比较大，且相对稳定。而且贷款资金也具分散性。因此，商业银行不仅能够解决借贷资金期限以及金额不匹配的难题，而且还能够发挥中介功能，分散和专业投融资风险。但是，传统商业银行经历长期发展，固定资产投资和人力成本普遍较高，其信审成本居高不下，加之规模效益的考虑，商业银行主要以大客户贷款为主。由于单笔贷款额度较大,就要求严格的信审制度与之相匹配，从而使得银行信贷呈现门槛高，流程复杂及放款周期长等特点。改革开放40多年以来,我国的中小企业已发展成为国民经济的重要组成部分，虽然小微企业规模很小，但是，其数量却是非常庞大的。据公开披露数据显示，我国小微企业平均寿命3年左右，其经营风险较高。其突出特点是：财务数据普遍不规范且缺失严重，资产规模小且缺乏抵押性能，资金需求比较频繁且金额小、期限短，从而使得其从商业银行获得贷款的几率很小。传统商业银行长期以存贷利差作为其重要的收入来源之一，其存贷利差受到监管政策的严格限制。与商业银行不同的是，互联网金融融资平台的借贷双方利差范围较大，平台的主要收入来
