《许继电气：中国电工仪器仪表质量监督检验中心审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《许继电气：中国电工仪器仪表质量监督检验中心审计报告.docx（56页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、中国电工仪器仪表质MJHfr雄中&审计报告XYZH/2023ZZAA5B0519信豕中和会计师*务所（特殊普通合伙）二，二三年H月八日中国电工仪器仪表质监督检验中心2021年1月1日至2023年8月31日审计报告目录索引页码审计报告公司财务报表一资产负债表卜2一利润表3一现金流量表4-所有者权益变动表5-7一财务报表附注8-52联系电话：+86(010)65542288 feIephone 86(010)65542288信永中和会计师事务月北京市东城区朝阳门北大街8号富华大友A空9层ShineWing certified publie accountants9F,BlockA.FuHuaMan
2、sionNoB.ChaoyangaenBeidajieOongchengDistrict.Beijing传出86(OlO)65517190100027.PRChinafacsimile+86(010)65547190审计报告XYZH/2023ZZAA5B0519中国电工仪器仪表质量监督检验中心:一、审计意见我们审计了中国电工仪器仪表质量监督检验中心（以下简称检验中心）财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的资产负债表，2021年度、2022年度、2023年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所
3、有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了检验中心2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的财务状况以及2021年度、2022年度、2023年1-8月经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于检验中心，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
4、实现公允反映，并设计，执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估检验中心的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算检验中心、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督检验中心的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，箕利阳F注明傻审计强告是否由几Zf帙生
5、忤可的会计师事务所出2,您可使阳不机6科成班人在场合计评标要脱络仟年ft（hU如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是.重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控
6、制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对检验中心持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致检验中心不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
7、反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。信水中和会计师事务所特殊普通合伙)中国注册会计中国注册会计师：中国 北京二O二三年十一月八日目行次2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产：货币资金2交易性金融资产3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5应收票据6应收账款7122.400.001,364,515.65290,142.48应收款项融资8预付款项91,283,714.8019,800.00应收资金集中管理慕1015.735,943.921,
8、492,767.633,181,339.99其他应收款11其中：应收股利12存货13其中：原材料14库存商品（产成品）15合同资产16持有待售资产17一年内到期的非流动资产18其他流动资产19395,288.811,174,372.122,246,368.39流动资产合计2017.537,347.534,051,455.405,717,850.86非流动资产，21债权投资22可供出售金融资产23其他债权投资24持有至到期投资25长期应收款26长期股权投资27其他权益工具投资28其他非流动金融资产29投资性房地产30固定资产3117.021,173.6118,974,928.2717,117,4
9、94.03其中：固定资产原价3233,626,405.5433,435,967.4928,830,701.98累计折旧3316,495,249.5214,351,056.8111,603,225.54固定资产减值准备34109,982.41109,982.41109,982.41在建工程35生产性生物资产36油气资产37使用权资产38无形资产39开发支出40商誉41长期待摊费用42递延所得税资产4328,145.6030,645.3727,742.48其他非流动资产44其中：特准储备物资45非流动资产合计4617,049,319.2119,005,573.6417,145,236.51资产总计
10、4734,586,666.7423,057,029.0422,863,087.37编制单位：中国电丁仪器仪表听量监督检验中心单位：人民币元法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人项目行次2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日流动负债：48短期借款49交易性金融负债50以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债51衍生金融负债52应付票据53应付账款542,761,367.75619,678.887,350,321.30预收款项55合I可负债563,224,273.581,360,226.42253.245.28应付职工薪酬5791,977.76其中:应付工资58应
11、付福利费59#其中：职工奖励及福利基金60应交税费611,429,661.46732,506.061.410.45中：应交税金621,429,661.46732,506.061.410.45其他应付款633,069,406.2277,327.0182,227.01其中：应付股利643,000,000.OO持有待告负债65年内到期的非流动负债66其他流动负债67193,456.4281,613.5815,191.72流动负债合计6810,770.143.192.871.351.957,702,398.76非流动负债：69长期借款70厘何惯券71其中：优先股72永续使73租赁负债74长期应付笄75
12、长期应付职工薪酬76预计负债77递延收益78递延所得负债79其他非流动负债80其中：特准储备基金81非流动负债合计82负债合计8310,770,143.192,871,351.957,702.398.76所有者权益84实收资本855,100,000.OO5,100,000.OO5,100,000.00国家资本86国有法人资本875,100,000.OO5,100,000.OO5,100,000.00集体资本88民苜资本89外商资本90#减：已归还投资91实收资本净额925,100,000.005,100,000.OO5,100,000.00基他权益工具93基中：优先股94永续债95资本公枳96
13、减：库存股97其他综合收益98其中：外币报表折算差额99专项储备100盈余公积1013,191,760.282,318,675.631.816,176.78其中：法定公积金1023,191,760.282,318,675.631,816,176.78任意公积金103用储备毡金1(M#企业发展基金105口利润归还投资106未分配利润10715.524,763.2712,767,001.468,244,511.83所有者权益合计10823,816,523.5520,185,677.0915,160,688.61负债和所有者权益总计10934,586,666.7423.057.029,0422,86
14、3,087.37编制单位中国电工仪器仪表质量监督检验中电单位：人民币元法定代表人主管会计工作负货人会计机构负责人:利润衰项目行次2023年1-8月2022年度2021年度一、营业收入20,374,545.3120,850,646.8721,854,118.93减：营业成本27,381,696.2012,116,948.3813,375,044.93税金及附加39,515.5212,916.2884,349.31销售费用421,056.605,328.3731,020.71管理费用51.316,841.241,990,280.881,686,284.23研发费用6财务费用7-13,330.25-
15、18,148.61-34,748.91其中：利息费用8利息收入912,649.8618,418.6135,426.27汇兑净损失（净收益以号填列）10其他11加:其他收益1228.30431,256.61投资收益（损失以“一”号填列）13其中：对联营企业和合营企业的投资收益14以捶全成本计员的金融资产终止确认收益15净敞口套期收益（损失以号填列）16公允价值变动收益（损失以”号填列）17信用减值损失（损失以号填列）189,999.08-11,611.5610.519.18资产减值损失（损失以号填列）19资产处置收益（损失以-”号填列）20二、营业利润（亏损以“一”号填列）2111,668,76
16、5.086,731,738.317,153,944.45加：营业外收入222,184.771.731.901,582.70其中：政府补助23减：营业外支出24三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）2511,670,949.856,733,470.217,155,527.15减：所得税费用262,940,103.391,708,481.731.805,264.85四、净利涧（净亏损以“一”号填列）278,730,846.465,024,988.485,350,262.30（一）持续经营净利涧288,730,846.465,024,988.485.350,262.30（二）终止经营净利洞29五、其
17、他综合收益的税后净额30（-*）不能重分类进损益的其他综合收益311.重新计址设定受益计划变动额322.权益法卜不能转损益的其他综合收益333.其他权益工具投资公允价值变动344.企业自身信用风险公允价值变动355.其他36（二）将全分类进损益的其他综合收益371.权益法卜回转损益的其他粽合收益382.其他债权投资公允价值变动393.可供出传金融资产公允价值变动损益404.金融资产重分类计入其他综合收益的金额415.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益426.其他侨权投资信用减（ft准备437.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）448.外币报表折算差额459.其他46六、综合
18、收益总项478,730,846.465,024,988.485,350,262.30法定代表人会计机构负贡人:主管会计工作负责人:现金流一衰项行次2023年1-8月2022年度2021年度、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金224,721,322.6922,294.276.0024,005,476.43收到的税费返还3731,021.38收到其他与经营活动有关的现金445,119.6119,216.35356,460.19经管活动现金流入小计524.766,442.3023,044,513.7324,361,936.62购买商品、接受劳务支付的现金63.270.873,36
19、9.360.750.097.418,612.0支付给职工及为职工支付的现金72,422,772.894,553,522.404,269,976.5支付的各项税费82,245,763.74997,385.283,991,797.19支付其他与经营活动有关的现金9441,156.02343,949.30329,764.20经誉活动现金流出小计108,380,566.0115,255,607.0716,010,149.97经营活动产生的现金流派净羲1116,385,876.297,788,906.668.351.786.65二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金
20、14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净歆15441,585.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净领16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18441,585.63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1942,700.009.919,064.659.185,052.85投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净领21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计2342,700.009,919,064.659,185,052.85投资活动产生的现金流量净项24-42.700.009,477,479.02-9,185,052.85三、筹
21、资活动产生的现金流量：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金312,100,000.003,600,000.00支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计332,100,000.003,600,000.00筹资活动产生的现金流量净颊34-2,100,000.00-3.600.000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额3614.243,176.29-1,688,572.36-4,433,266.20加：期初现金及现金等价物余额3
22、71,492,767.633,181,339.997,614.606.19六、期末现金及现金等价物余额3815.735.943.921,492,767.633.181,339.99法定代表人:主管会计工作负贪会计机构负责人:目行次2023年1-8月实收资本其他权益工具资本公枳减：库存股其他综合收益专项储备盈余公枳未分配利涧所有者权益合计优先股永续债其他栏次O1234567891011一、上年年末余额15,100,000.002,318,675.6312,767.001.4620,185,677.09力11：会计政策变更2前期差错更正3其他4二、本年年初余旗55.100,000.002,318.
23、675.6312,767,001.4620.185.677.09三、本年增减变动金额（流少以“一号填列）6873,084.652,757,761.813,630.846.46（）综合收益总额78,730,846.468,730,846.46（二）所有者投入和减少资本8L所有者投入的普通股92.其他权益工具持有者投入资本103.股份支付计入所有者权益的金额114.其他12（三）专项储备提取和使用13L提取专项储备142,使用专项储备15（四）利润分配16873,084.65-5,973,084.65-5,100,000.00.提取盈余公积17873,084.65873,084.65其中：法定公积
24、金18873,084.65873,084.65任意公积金19#储备基金20#企业发展基金21计利润归还投资222.对所有者的分配235,100,000.00-5,100,000.003.其他24（五）所有者权益内部结转251.资本公枳转增资本262.盈余公枳转增资本273.盘余公积弥补亏损284.设定受益计划变动额结转留存收益295.其他综合收益结转留存收益306.其他31四、本年年末余额325,100.000.003,191,760.2815,524,763.2723,816,523.55主管会计工作负责人：法定代表月会计机构负责人行次2022年度实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综
25、合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他栏次01213141516171819202122、上年年末余额15,100,000.OO1,816,176.788,244,511.8315,160,688.6力II：会计政策变更2前期差错更正3其他4.、本年年初余额55,100,000.00.816.176.788,244.511.8315,160,688.61三、本年增故动金假（少以号填列6502.198.854,522,489.635,024.988.48（一）综合收益总额75,024,988.485.024.98848（一）所有者投入和诚少资本81.所有者投入的普通股92
26、.其他权益工具持有者投入资本103.股份支付计入所有者权益的金颤Il4.其他12（三）专项储备提取和使用13L提取专项储备142.使用专项储备15四）利润分配16502.498.85-502.498.851.提取盈余公枳17502.498.85502.498.85其中：法定公积金18502,498.85502.498.85任意公积金1920*企业发展法令21#利涧归还投密OO2.而所有者的分配233.其他24五）所布亦枚设内部Wl转35I.院本公机H增谀木262.做余公机*增依木2T1.9介IO2R4-城密戈啦H划企动做小枝的“收假206.氏他族介收M研IW收M9。.KfA*M26.I00.O
27、OO.OO2.318.67G.632.T7.OO1.C30.I77.09主管会计工作负责人:会计机构负责人:法定代表人0行次2021年度实收资本其他权益工具资本公枳减：库存股其他综合收益专项偌备盈余公积未分配利何所有者权益合计优先股永续僮其他栏次2324252627282930313233一、上年年末余额15,100,000.001,281,150.557,030,355.1613,411,505.71加：会计政策变更2前期差错更正3其他4-1.079.40-1,079.40二、本年年初余额55,100,000.00,281,150.557,029,275.7613,410,426.3三、本年
28、地茶变动金少以一”号填死）6535,026.231,215,236.071,750,262.30（一）媒合收益总额75,350,262.305.350.262.30（二）所有者投入和诚少资本81.所有者投入的普通股92.其他权益工具持有者投入资本103.股份支付计入所有者权益的金额114.其他12（三）专项储备提取和使用131.提取专项储备142.使用专项储备15（四）利润分配16535,026.234,135,026.23-3,600,000.00L提取盈余公积17535.026.23-535,026.23其中：法定公积金18535.026.23-535,026.23任意公积金19储备基金2
29、00企业发展基金21#利润归还投资222.对所有者的分配23-3,600.000.00-3.600.000.003.其他24CJE）所有者权益内部结转251.资本公积转增资本262.砒余公积转增资本273.盈余公积弥补亏损28-1.设定受益计划变动额结转留存收益295.其他媒合收益结转留存收益306.其他31四、本年年末金项325,100.000.00,816,176.78&244,511.8315,160,688.61法定代表人主管会计工作负贡人:会计机构负於人中国电工仪器仪表质量监督检验中心2021年1月1日至2023年8月31日财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
30、一、企业的基本情况（一）企业历史沿革中国电工仪器仪表质量监督检验中心（以下简称“本公司”）系2001年1月4口经哈尔滨事业单位登记管理局批准成立的自收自支的事业单位，统一社会信用代码为12230100734616998X,负责人：皱德臣,注册资本：510.00万元，住所:哈尔滨市松北区创新一路2599号。（二）企业的业务性质和主要经营活动经营范围主要包括：为电工仪器仪表行业和智能电网服务。承担国家上级部门下达的对电工仪器仪表及智能电网领域的质量监督、检验、认证、评估、技术咨询、技术服务及委托试验工作。（三）母公司以及最终控制方的名称本公司母公司为哈尔滨电工仪表研究所有限公司，系许继集团有限公司
31、的三级子公司，最终控制方为中国电气装备集团有限公司。（四）财务报告的批准报出本公司财务报告的批准报出者为总经理办公会，批准报出日为2023年3月24日。（五）营业期限2019年4月10日至2024年4月l二、财务报表的编制基础本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间本公司
32、的会计年度从公历1月1日至12月31日止。（一）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。（三）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础。除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。（四）现金及现金等价物的确定标准本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。（五）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。L金融资产的分类根
33、据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其
